+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Содержание

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Во-вторых, можно купить что-то в офис, не связанное ведением деятельности, например, оплатить услуги массажиста, который приходит в офис раз в неделю и делает всем сотрудникам массаж. При этом такие расходы будут считаться осуществленными за счет чистой прибыли (т.е. не будут уменьшать налогооблагаемую базу).

В-третьих, можно купить что-то для себя лично, например, продукты, памперсы для своих детей и т.п. В этом случае, это будет считаться растратой распорядителя карты и будет компенсирована за счет заработной платы.

Начислены % за пользование кредитными средствами Для кредитных карт и овердрафта 66 55 55 51 Погашен кредит по кредитной карте Обычно в сумме предъявляемого банком обязательного платежа по карте Итоги Бухгалтерский учет корпоративных карт ведется по общим правилам.

На основании утвержденного авансового отчета бухгалтер спишет задолженность подотчетного лица, оприходует приобретенные им товарно-материальные ценности, отнесет на счета учета затрат суммы оплаченных командировочных или хозяйственных расходов:ДЕБЕТ 10, 20, 26, 44, 60 КРЕДИТ 71—списаны на расходы на хознужды (командировку работника). ПримерООО «Лунный камень» направляет инженера Р.А. Озерова в командировку с 13 по 14 мая. Работнику выдана корпоративная карта. 12 мая платежным поручением на карту переведено 50 000 руб.
В период командировки сотрудник:— 13 мая оплатил картой авиабилеты на сумму 15 000 руб.;— 14 мая заплатил за проживание в гостинице 5600 руб.;— 14 мая снял наличными 1400 руб. (причитающиеся ему суточные). В бухгалтерском учете компании эти проводки по корпоративной карте будут отражены следующим образом.

Бухгалтерские проводки при возврате денег на корпоративную карту

Источник: журнал «Главбух» Бухгалтерский учет оплаты товаров, работ или услуг с помощью корпоративной карты отличается от традиционного учета подотчетных сумм. Рассмотрим его подробнее.

Как учитывать деньги на корпоративной карте Специальный карточный счет (СКС) — самостоятельный счет компании в банке отдельный от ее расчетного счета.

Бухгалтерский учет всех операций по этому счету с применением корпоративных карт необходимо вести на синтетическом счете 55 «Специальные счета в банках».

Оплата корпоративной картой: как правильно оплачивать и проводить На основании утвержденного авансового отчета бухгалтер спишет задолженность подотчетного лица, оприходует приобретенные им товарно-материальные ценности, отнесет на счета учета затрат суммы оплаченных командировочных или хозяйственных расходов:ДЕБЕТ 10, 20, 26, 44, 60 КРЕДИТ 71—списаны на расходы на хознужды (командировку работника). ПримерООО «Лунный камень» направляет инженера Р.А. Озерова в командировку с 13 по 14 мая. Оплата корпоративной картой — проводки В.С. Ватрушкин приобрел товары для нужд компании в пункте розничной торговли стоимостью 85 000 руб. (в том числе НДС — 12 966,10 руб.). В этот же день он снял наличные — 1000 руб. Но деньги ему не понадобились. В бухгалтерском учете компании указанные операции по приобретению товара будут отражены следующим образом:ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 71— 72 033,90 руб. (85 000 руб.

Проводки по возврату денег через банковскую карту

Звучит весьма двусмысленно. Банк возвращает самостоятельно деньги, если клиент оспаривает оплату. Например Вы провели оплату несколько раз (у меня, например, такое было: моей картой оплатили не только мой счет, но и еще чей-то. ).В любом случае, возврат банком денег клиенту — ситуация чрезвычайная.

Но к вопросу это не относится.

Правда, я посмотрел внимательнее Ваш вопрос и понимаю, что банк Вам сначала зачислил деньги, а потом снял с расчетного счета (и при этом Вы не знаете, почему? странно).Обычно, платежи отзывают до того, как деньги приходят на Ваш счет.Для этого случая и применяется проводка:

Дт 57 — Кт 90.1 — сторно.

Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

Возврат денежных средств на банковскую карту покупателя в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) Напоминаем, что возврат покупателем товара в «1С:Бухгал­терии 8» редакции 3.

0 регистрируется документом Возврат товаров от покупателя (раздел Продажи).

Для отражения операций по оплате товаров (работ, услуг) покупателями с помощью банковской платежной карты предназначен документ Операция по платежной карте.

О защите прав потребителей») Если по какой-то причине продавец при отсутствии на то законных оснований отказывается выплачивать положенную в конкретном случае сумму, то покупатель может потребовать неустойку. Величина её составляет 1% в день за каждые сутки просрочки.

Данный момент освещается в ст.№26 Гражданского кодекса РФ. Единственной сложностью является лишь то, что взыскать такую неустойку возможно будет только лишь в судебном порядке. Иногда продавцы считают без всяких на то оснований, что идет речь именно о 3-10 банковских днях.

Это не верно, так как данный момент в законодательных документах не оговаривается. Именно поэтому покупатель имеет право требовать соблюдения установленных законодательством сроков.

Отражение проводками Процесс возврата безналичным способом денежных средств должен обязательно отражаться соответствующим образом в проводках.

Проводки возврата денег клиенту на карту

С каждым днем все большее количество учреждений осуществляет переход на безналичный порядок расчета со своими клиентами. Аналогичным образом обстоит дело с индивидуальными предпринимателями. Банки совершенно бесплатно предоставляют специальные терминалы для оплаты безналичным расчетом.

Нарушение правил возврата средств при безналичном расчете, а также иных процедур приведут к существенным проблемам в случае нарушения. Возможно наложение достаточно существенных штрафов как на организацию, так и на должностных лиц. Процесс возврата денежных средств при безналичном расчете имеет свои особенности.

Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику

  1. Акт об установленных расхождениях, составленный по форме ТОРГ-2 (для импортных товаров – форма ТОРГ-3).

    Данный документ оформляется в случае, если по факту отгрузки товара и после осуществления оплаты, заказчик выявил отклонения по качеству или количеству продукции, а также при обнаружении несоответствия в документах отгрузки.

  2. Расходная накладная (форма ТОРГ-12), которой оформляется возврат, если обнаружен брак продукции, либо товар не соответствует утвержденному государственному или договорному стандарту.

Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.

Возврат товара оплаченного банковской картой проводки

В качестве счета расчетов, используемого для расчетов по банковским картам, выбираем счет 57.03 «Продажи по платежным картам». В реквизите «Процент банковской комиссии» вводим процент комиссии банка, указанный в договоре эквайринга.

Однако такие действия не предусмотрены законодательством о защите прав потребителей. Для того, чтобы оформить возврат товара, оплаченного банковской картой. можно предъявить ее ксерокопию, банковские реквизиты, а также слип. Последний (он представляет собой разновидность чека) может выступать доказательством того, что оплата в магазине была сделана именно с этой карты.

Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии

Согласно ст. 421 ГК РФ, поставщик может вернуть покупателю не только испорченный, но и хорошего качества товар. Причиной может являться отсутствие спроса. Такая операция является обратной реализацией. Возврат просроченного товара осуществляется в рамках договора поставки. Основаниями могут быть:

В розничной торговле процедура выглядит иначе. Продавец должен забрать чек, подписать его у завскладом, составить акт по форме КМ-3, выписать расходную накладную и вернуть деньги. Документы сдаются в бухгалтерию. Выплаченные суммы отражаются в журнале кассира. На нее уменьшается выручка. Если возврат осуществлен позже, чем в день покупки, процедура выглядит иначе:

Что нужно знать Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету по письму, а также иным вариантом осуществляется в четком соответствии с установленными нормами российского законодательства.

К отличительным особенностям принято относить факт отчисления некоторого процента с любого размера при зачислении денежных средств на расчетный счет предпринимателя либо компании в частности.

Во время возврата средств, соответствующая комиссия не подлежит возврату продавцу товаров либо же услуг.

Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.

В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства.

В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.

Бухгалтерские проводки возврат покупателю за услуги по эквайрингу

– покупатель оплатил пластиковой картой мультиварку Обязанность покупателя по оплате товара выполнена, это означает, что можно производить отпуск товара.

Деньги с пластиковой карты покупателя зачисляют на специальный счет в банке, сразу к продавцу они не попадают.

Затем в установленные сроки банк-эквайер перечисляет деньги на расчетный счет интернет-магазина за вычетом своей комиссии (размер комиссии определяется договором на эквайринг интернет-магазинов).

деньги со счета уходят покупателю: 62 51 57 счет здесь смысла не имеет никакого — я про это писал Увы…Уточнил требуемые проводки.Дт 90.02 Кт 41.02 сторно себестоимость проданного товара Дт 62.01 Кт 90.01 сторно выручки от проданного товара Дт 57.3 Кт 62.

01 ручная проводка возврата по терминалу за минусом торговой уступки Так что 57 у нас используется, а как его привязать в типовой — ума не приложу. Важно Andyko 21.09.2011, 17:42 Дт 90.02 Кт 41.02 сторно себестоимость проданного товара Дт 62.01 Кт 90.

01 сторно выручки от

Возврат по карте проводки

Источник: https://yur-grupp.ru/zaklyuchenie-i-rastorzhenie-braka/buhgalterskie-provodki-po-vozvratu-deneg-pokupatelyu-na-kartu

Возврат денег от поставщика в кассу. Поставщик пришел за наличными: выдаем деньги правильно

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Рассмотрим порядок отражения операций на счетах бухгалтерского учета со стороны всех участников сделки: Дт 51 Кт 62 – поступил аванс; Дт 51 Кт 76/2 – излишне полученная сумма Дт 60 Кт 51 – перечислена предоплата; Дт 76/2 Кт 51 – излишне перечисленная сумма Дт 51 Кт 76/2 – ошибочно полученная сумма Дт 76/2 Кт 51 – ошибочно перечисленная сумма Расторжение или изменение условий договора Дт 51 Кт 62 – поступила предоплата Дт 60 Кт 51 – перечислен аванс При возврате денежных средств совершаются обратные бухгалтерские записи.

Возврат денег от поставщика в кассу

Аванс или предоплата – это оплата, которая получена поставщиком (продавцом) до наступления даты фактической отгрузки продукции или до момента оказания услуг (п.1 ст.487 ГК).

Если поставщик (исполнитель) в установленный договором срок свои обязательства не выполнил, то он должен вернуть полученные от покупателя (заказчика) денежные средства.

Как отразить такой возврат аванса от поставщика в бухгалтерском и налоговом учете покупателя?

Как оформить операцию возврата денежных средств поставщиком в случае отмены поставки товаров

  • При оформлении возврата наличных средств используется документ Приходный кассовый ордер с указанным видом операции Возврат от поставщика.
  • Перечисление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется с помощью документа Поступление безналичных денежных средств с указанным видом операции Возврат от поставщика. При получении информации из банка о проведении данного платежа в документе устанавливается флажок Проведено банком.

Возврат от поставщика переплаты за товар в кассу

ООО на ОСНО. Оплатили по безналичному расчету бетон по 3 счетам на оплату.Накладные на получение бетона по сумме оказались меньше,чем оплачено.Поставщик образовавшуюся переплату может вернуть нам наличными деньгами.Кассового аппараты мы не имеем.Можем ли мы принять переплату в кассу,если да какие документы должны оформить для отчета поставщику?

Поставщик пришел за — наличными: выдаем деньги правильно

  • для подтверждения того, что вы оплатили приобретенные товары, работы, услуги надлежащему лицу, – на случай, если поставщик заявит, что не получал от вас оплаты. Ведь если вы не воспользовались своим правом потребовать доказательств того, что выдаете деньги надлежащему лицу, то все риски, связанные с тем, что поставщик не получит оплату, несете именно вы ст. 312 ГК РФ;
  • для подтверждения оплаты расходов на УСНО и на кассовом методе расчета налога на прибыль. Без доверенности налоговики могут счесть оплату товаров, работ, услуг неподтвержденной и уберут расходы на них из расчета налоговой базы. Ведь РКО подтверждает только выдачу денег из кассы, а доверенность – то, что деньги выданы конкретному поставщику в оплату конкретных товаров, работ, услуг.

Возврат денежных средств на платежную карту покупателя в 1С

Помимо регистра бухгалтерии, вводятся записи в специальные регистры накопления для налогового учета при применении УСН. В регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) сумма 40 000,00 руб.

справочно отражается в колонках Доход ЕНВД и Доходы всего.

Поле Доход ЕНВД предназначено для отражения доходов по деятельности с особым порядком налогообложения с целью ведения раздельного учета.

Возврат наличных денежных средств из кассы контрагенту

  1. стипендии,
  2. выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.

  3. Заработная плата, иные выплаты работникам (в том числе социального характера),
  4. выплаты за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,
  5. командировочные расходы,
  6. оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,

Как оформить возврат от покупателя

В наше время, когда все больше людей расплачиваются за покупки с помощью банковских карт или разбивают оплату на наличную и безналичную, безусловно, перед продавцом встанет вопрос, в каком виде возвращать деньги в случае, если посетитель принесет товар обратно.

Как сделать возврат денег за покупку по онлайн-кассе

Источник: https://mofree.ru/calculation/vozvrat-deneg-ot-postavshchika-v-kassu-postavshchik-prishel-za.html

Проводки при возврате денег покупателю по банковской карте

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Возврат денег на карту при оплате банковской картой проводки

Оплата корпоративной картой в магазине проводки

Данные из отчетов лиц, допущенных к расходованию средств с карт, заносятся на 71 счет.

В качестве счета дебета выбираем счет 55.04. После проведения документ сформирует проводку: Снятие денег в банкомате с корпоративной карты. При снятии денег с корпоративной карты сотрудник фактически берет из под отчет, и об их использовании впоследствии обязан отчитаться организации.

Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

По общему правилу использованные сотрудником средства с корпоративной карты рассматриваются как подотчетные суммы.

Соответственно, порядок отчета за них аналогичный. Сотруднику следует:

  1. Составить об израсходованных суммах. Можно сделать это по стандартной форме АО-1, но можно и по форме, утвержденной внутри организации (например, внутренний регламент по использованию корпоративных карт может содержать и специальную форму отчета).
  2. Представить отчет в бухгалтерию предприятия в порядке и в сроки, предусмотренные положением об использовании корпоративных карт.
  3. Приложить к отчету подтверждающие документы: чеки ККМ, накладные, акты и т. п.

Банки периодически (обычно ежемесячно) составляют и направляют клиентам отчеты-выписки по своим карточным продуктам.

Как проводятся расчеты по корпоративной карте

Для этой цели можно утвердить локальный акт, регламентирующий схему расчетов по карте и периодичность составления отчетов по израсходованным деньгам. Внутренний регламент пользования корпоративной картой выполняет ряд задач:

  1. утверждает перечень ситуаций, в которых работодатель имеет право предъявить претензии ответственному сотруднику за нецелевой расход денег, выявленные недостачи или злоупотребления;
  2. минимизирует риски возникновения споров с налоговыми инстанциями в вопросах снятия наличности с карт;
  3. делает максимально прозрачным и понятным процесс удержания недостач по карте с виновных лиц.

В утвержденных на предприятии правилах использования корпоративных карт необходимо зафиксировать лимиты по разным типам расходных действий, утвердить список допущенных к деньгам на пластике работников и установить временные рамки таких допусков.

Корпоративная карта привязанная к расчетному счету учет проводки

Можно ли удержать ущерб с сотрудника за расходование средств не по назначению? Да, можно.

  1. Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с) Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета
  2. Внимание Если карта именная (на ней указано имя генерального директора или иного распорядителя):
  3. Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с) Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета
    1. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

    Можно издать приказ, по которому распорядителем средств является то лицо, которое пользуется картой.

  4. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

Обычно это бывает генеральный директор или лицо, занимающееся закупками.

Какими проводками отражать операции совершенные с использованием корпоративной платежной карты

Наша организация открыла корпоративную банковскую карту.

Карта привязана к основному банковскому счету в Сбербанке.

Суммы произведенных расходов списываются с расчетного счета не сразу, а через несколько дней. Иногда приходится отменять поездки, и оформлять возврат электронных билетов.

Тогда суммы возврата через несколько дней зачисляются на расчетный счет. Вопрос: Какими проводками мы можем отражать эти хозяйственные операции?

16 ПБУ 10/99). Учитывайте, что теперь проводки. Подробности читайте в журнале Так как у вас карта привязана к основному счету, и отдельный счет не открывался, то движение денежных средств может отражаться с использованием счета 51 (Инструкция, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).

Если вы оформляете возврат электронных билетов, то как правило, перевозчик удерживает суммы комиссий и сборов.

Например, по правилам ОАО «РЖД», из стоимости билета при возврате удерживаются: сбор ОАО «РЖД и комиссия платежной системы. Эти комиссии вы списываете в бухучете как прочие расходы, по счету 91. Бухгалтерские записи и подтверждающие документы приведены в таблице проводок.

операций Дебет Кредит Сумма, руб.

Первичный документ Отражено списание денежных средств с корпоративной банковской карты 71 51 3 540 Выписка по счету Отражены расходы работника 26 71 3000 Авансовый отчет Отражен возврат средств на счет карты за минусом сборов 51 76(60) 3200 Выписка по счету Уменьшена задолженность подотчетного сотрудника 76(60) 71 3200 Бухгалтерская справка Отражены сборы, которые удержал перевозчик при возврате электронного билета 91 71 340 Авансовый отчет, квитанция или иной документ об удержании сборов. Например, при возврате билета РЖД выдает электронную квитанцию

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Запись опубликована автором в рубрике ,.

214 955

Инна Добрый день! А как сделать так, чтобы счет 55.04 в банковских операция проставлялся автоматически? Особенно, если учесть, что все выписки из банк-клиентов выгружаем, а затем нужно постоянно изменять счет учета с 51, который ставится по умолчанию, на 55.04.

Трудоемко, когда выписок много. Мы же изначально в справочнике банковских счетов указываем вид счета, но, оказалось, не понятно зачем.

Проводки при возврате денег покупателю по банковской карте

Бух проводки при возврате покупателю через терминал

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Когда компания, занимающаяся розничной торговлей, заключает договор эквайринга с банком, в котором у нее открыт расчетный счет, перед бухгалтером встает вопрос грамотного и достоверного учета все операций и платежей.

Теоретические аспекты особенность в отражении операций при оплате покупок пластиковыми карточками кроется в том, что банк-эквайер, как правило, удерживает комиссию (2-5%) и зачисляет на счет продавца, в данном случае предприятия, сумму за минусом озвученных процентов.

Однако пункт 6.2 ПБУ 9/99 требует отражение полной выручки при учете реализации и оплаты.

Для учета и правильного разделения поступивших от покупателей оплат используют счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», который корреспондируют со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» или 57 «Переводы в пути».

Проводки при возврате товара Сторнируются операции:

  • Дт62 – Кт90.1 –возвращенного товара;
  • Дт90 – Кт68 – на сумму НДС по возвращенному товару;
  • Дт90 – Кт41 – себестоимость возвращенного товара;

Учет возвращенного товара:

  • Дт90 – Кт62 – возвращается товар;
  • Дт62 – Кт57 – банком получено заявление на возврат от покупателя;
  • Дт57 – Кт51 – возврат средств покупателю за минусом комиссии;
  • Дт57 – Кт91 – возврат суммы комиссии.

Отчетность и документы при эквайринге Документы для осуществления эквайринга: Документы Формы заполнения Первичные документы Кассовый чек, слип с терминала Кассовые документы Z-отчет Отчетные документы Журнал кассира-операциониста, электронный журнал с терминала, реестр по безналичным расчетам Ежедневно в конце рабочего дня должна осуществляться сверка итогов.

Эквайринг: проводки в бухучете

При ОСНО НДС Налог на прибыль Налогооблагаемая база Полная выручка, включая комиссию банку Доход (полученная выручка за вычетом НДС) минус комиссия банку Дата определения базы Дата перехода товара клиенту в собственность Дата перехода товара в собственность покупателю При УСН «Доходы» «Доходы – расходы» Налогооблагаемая база в раздел «Доходы» включается вся выручка Комиссия за эквайтинг включается в «Расходы» Дата определения базы Дата поступления средств на р/с Дата поступления средств на р/с Возврат товара при эквайтинге Если товар был приобретен за безналичный расчет, то при его возврате денежные средства должны поступить к покупателю обратно на карту. Документы, которые покупатель должен предоставить продавцу:

  • Паспорт;
  • Чек;
  • Пластиковую карту;
  • Заявление.

Обратиться с возвратом может только владелец карты.

Особенности бухгалтерского и налогового учета эквайринга

Это искажает отчетность, особенно когда отплата картой и перечисление средств приходятся на разные отчетные периоды.

  • Отражение выручки за минусом комиссии банку так же является ошибкой. Происходит занижение выручки от реализации и расходов, что приводит к искажению бухгалтерской и налоговой отчетности. При УСН такая ошибка занижает налогооблагаемую базу.
  • Нарушениями являются продажа товара без использования ККТ, не отражение выручки по безналичным расчетам в журнале кассира-операциониста, в справке-отчете.

Рубрика «Вопросы-ответы» Вопрос №1.
Если покупатель решил вернуть товар, который приобрел за безналичный расчет, может ли кассир вернуть ему наличные деньги? За уплаченный товар пластиковой картой деньги должны быть возвращены тем же способом, иначе это будет незаконным обналичиваем.

Возврат денежных средств на платежную карту покупателя в 1с

Эквайринг – это прием платежей за товары, услуги или выполненные работы с помощью пластиковой карты.

Банк, который выступает в роли посредника между держателями пластиковых карт и организацией, принимающей платежи по картам, называется банк-эквайрер. Эквайрер взымает за свои услуги определенный процент комиссии.

Для осуществления платежа используются POS-терминалы или импринтеры. В статье расскажем про учет эквайринга, дадим его основные характеристики. Виды эквайринга:

  • Торговый – самый распространенный вид, осуществляется в магазинах, торговых центрах, в организациях общепита и предоставляющих услуги.

Отражаем эквайринг в бухгалтерских проводках

Типовым договором эквайринга, как правило, предусматривается самостоятельное удержание банком суммы комиссионного вознаграждения. По факту продажи товара банком перечисляется сумма выручки за минусом комиссии.

Учет продажи покупателю и принятия средств от банка При отражении операций по продаже товаров и их оплате картой используют счет учета 57 «Переводы в пути».
Согласно Налоговому кодексу РФ, комиссия за эквайринг не облагается НДС.

Расходы по эквайрингу отражаются по счету 91.

Проводки будут следующие:

  • Дт 57 – Кт 90 – учет выручки от розничной торговли
  • Дт 90.3 – 68 – начисление НДС;
  • Дт 51 – Кт 57 – зачисление выручки на расчетный счет за минусом комиссии;
  • Дт 91 – Кт 57 – отнесение комиссии к расходам.

Учет для ИП без кассового аппарата Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками ЕНВД вправе осуществлять наличные и безналичные расчеты без применения ККТ (согласно ФЗ № 290-ФЗ, ст. 7).

В этом случае предприниматель, принимающий безналичные платежи, должен оформлять бланк строгой отчетности и выписывать по требованию клиента кассовый чек.

Денежные средства, поступившие через оплату пластиковыми картами, учитываются как «Доходы», а комиссия банку идет в «Расходы».

Так же ежедневно нужно проверять, правильно ли разнесены суммы их Z-отчета на счета 50 и 57, сравниваются не только дневные поступления, но и нарастающий итог. Для определения верного разнесения комиссии банку ежедневно сравниваются обороты по кредиту 57 и дебету 91. Если перечисления по картам осуществляются в тот же день, то счет 57 не должен иметь сальдо.

Если перевод приходит на следующий день, то сальдо должно быть равно дебетовому обороту прошлого дня. Нормативные документы:

  • ФЗ№ 161-ФЗ от 27.06.2011;
  • Инструкция по применению Плана счетов;
  • Налоговый Кодекс РФ

Типичные ошибки бухгалтера

  • Отражение выручки в момент прихода денежных средств на расчетный счет, а не в момент передачи товара в собственность покупателю.

Преимущества использования услуги эквайринга:

  1. Привлечение новых клиентов, что позволяет увеличить объем продаж от 20 до 25%;
  2. Повышается конкурентоспособность торговой организации;
  3. Пропадает потребность в инкассации денежных средств;
  4. Защита от приема фальшивых купюр;
  5. Отсутствие лимита, который имеет место при наличных расчетах.

Порядок зачисления денежных средств, полученных при помощи услуги эквайринга имеет следующий вид: Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Бухгалтерский учет эквайринговых операций и проводки Для учета эквайринговых операций используется счет 57, который отображает денежные средства в пути.
Alex59 15.09.2011, 10:13 Alex59, не обязательно транзит через 57 использоватьЭто не мое решение.Хотят видеть, сколько идет по оплате картой и сколько зависло из них в банке.

Бух проводки при возврате покупателю через терминал Покупатель рассчитался пластиковой карточкой Контрольная лента POS-терминала 90-3 68-НДС 9 915,25 По сделке реализации начислен НДС Контрольная лента POS-терминала 57 62 65 000,00 Передача электронного журнала, полученных оплат в банковскую структуру Электронный журнал 51 57 63 960,00 Зачисление денежных средств полученных через POS-терминал за минусом комиссии банка (1,6%)65000 – (65000 х 1,6%) = 63960 Банковская выписка 91 57 1 040,00 Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайринга Контрольная лента POS-терминала, договор Банк осуществляет перевод денежных средств в день получения оплаты 62 90-1 35 000,00 Начислена выручка от реализации.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/buh-provodki-pri-vozvrate-pokupatelyu-cherez-terminal/

Проводки возврата денег клиенту на карту

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Но важно помнить, что существует определенный перечень товаров, которые по различным причинам возврату попросту не подлежат. Он также устанавливается специальным нормативом.

Документальное оформление Реализация подобного рода процедуры обязательно осуществляется при оформлении документов соответствующего типа.

Сам алгоритм оформления выглядит следующим образом: Оформляется в произвольной форме самим покупателем заявление на возврат, оно должно содержать следующие данные паспортные данные;причина возврата товара;сумма денег, которая должны быть возвращена К заявлению требуется приложить кассовый чек;товарный чек Важно помнить, что неправомерный отказ в возврате денег грозит серьезной ответственностью. При этом отсутствие чека не является основанием для отказа. Клиент имеет право представить иные доказательства того, что сама покупка имело место быть.

Важно

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению. Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.

В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег. Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.

Возврат клиенту средств в связи с отменой онлайн заказа

Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии поставщика (продавца) Оприходование возвращенного товара в бухгалтерии поставщика производится на основании накладной выданной покупателем на возврат материалов (товаров):

  • Д-т 60 счета и К-т 10, 41 счета — на сумму возвращенного товара,
  • Д-т 19 счета и К-т 60 — отражен НДС по возвращенному товару.

Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:

  • Д-т 60 счета и К-т 51 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.

Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.

Порядок возврата денежных средств покупателю по безналичному расчету

При поставке было выявлен брак 4-х единиц товара, которые были возвращены «Фазе». Стоимость бракованных ТМЦ была зачислена на счет «Вектора».

Товарная накладная 19/3 60/1 Учет НДС 9 762 руб. Товарная накладная 68 НДС 19/3 НДС к вычету 9 762 руб. Счет-фактура 76/2 41/1 Бракованный товар возвращен ООО «Фаза» (4 ед.) 9 040 руб.

Акт о расхождениях 76/2 68 НДС Восстановлен НДС от стоимости возвращенного товара 1 627 руб. Акт о расхождениях 51 76/2 От ООО «Фаза» поступил возврат средств за бракованную продукцию 10 667 руб.

Между ООО «Фобос» и ООО «Демос» заключен договор на поставку лакокрасочной продукции, где «Фобос» выступает поставщиком, а «Демос» — покупателем. Продукция реализована по цене 155 000 руб.

при себестоимости 88 000 руб. «

Демос» осуществил 100% оплату за товар. В связи с несоответствием качественным характеристикам, «Демос» вернул всю партию товара, оформив при этом акт ТОРГ-2. По факту возврата продукции «Фобос» зачислил ранее оплаченные средства на расчетный счет «Демос».

В учете ООО «Фобос» были осуществлены следующие проводки: Дт Кт Основание Сумма Документ 62 90/1 Отражение выручки от продажи лакокрасочной продукции 155 000 руб. Товарная накладная 90/2 43 Списание себестоимости лакокрасочной продукции 88 000 руб.

Калькуляция себестоимости 90/3 68 НДС Начисление НДС с отгруженного товара 23 644 руб. Товарная накладная 51 62 От «Демос» поступила оплата за продукцию 155 000 руб.

  • 1 Документальное оформление возврата средств покупателю
  • 2 Возврат денежных средств покупателю: учет у заказчика и у поставщика
    • 2.1 Проводки возврата у поставщика
    • 2.2 Бухгалтерский учет у покупателя

Документальное оформление возврата средств покупателю Согласно статьи 466 Гражданского кодекса РФ, покупатель имеет право вернуть товар, если он поставлен в количестве меньшем, чем это предусмотрено договорам.

В случае, если присутствуют несоответствия в ассортименте, то возврат осуществляется на основании статьи 468 ГК РФ. При выявлении товара ненадлежащего качества заказчик оформляет возврат в порядке согласно статьи 475 ГК РФ.

При возврате товара покупатель оформляет такие документы:

  1. Акт об установленных расхождениях, составленный по форме ТОРГ-2 (для импортных товаров – форма ТОРГ-3).

Основное назначение – отражение информации о различных расчетах. Кредитные учреждения – банковские организации, осуществляющие процедуру открытия счетов, являющиеся посредниками при расчетах Электронные документы на бумажных носителях Распечатка платежного документа Электронный платежный документ Специальный документ-основание для свершения различного рода денежных операций по счетам.

Такие документы имеют равную юридическую силу с обычными Платежное поручение Распоряжение владельца счета банку, который осуществляет обслуживание на перевод денежных средств на какой-либо счет Лицевой счет Специальный счет, используемый для ведения расчетов с различными физическими/юридическими лицами. На нем отражаются кредитные/финансовые операции с клиентами определенных категорий.

О защите прав потребителей») Если по какой-то причине продавец при отсутствии на то законных оснований отказывается выплачивать положенную в конкретном случае сумму, то покупатель может потребовать неустойку.

Величина её составляет 1% в день за каждые сутки просрочки. Данный момент освещается в ст.№26 Гражданского кодекса РФ.

Единственной сложностью является лишь то, что взыскать такую неустойку возможно будет только лишь в судебном порядке.

Иногда продавцы считают без всяких на то оснований, что идет речь именно о 3-10 банковских днях. Это не верно, так как данный момент в законодательных документах не оговаривается.

Именно поэтому покупатель имеет право требовать соблюдения установленных законодательством сроков. Отражение проводками Процесс возврата безналичным способом денежных средств должен обязательно отражаться соответствующим образом в проводках.
К важным вопросам, рассмотреть которые стоит заранее, стоит отнести следующие:

  • если розничному покупателю;
  • как быть с НДС;
  • возможно ли не в день покупки.

Если розничному покупателю В случае возврата денег розничному покупателю, который осуществил оплату банковской картой, необходимо будет осуществить начисление средств именно на карту оплаты. Данное правило устанавливается законодательным актом. При этом сам продавец формирует специальное платежное поручение для банка. Последний, в свою очередь, выполняет его в установленные сроки.

Как быть с НДС Если реализованный товар подпадает под категорию с которой уплачивается налог на добавочную стоимость, то при возврате денег продавец может попросту принять сам налог к вычету. Необходимо будет лишь соответствующим образом отразить момент возврата денег покупателю, после чего внести данные в декларацию.
Распоряжение клиента ст.

№10 Как осуществляется использование электронных средств при проведении безналичных расчетов ст.№11 Основные требования к операторам, которые осуществляют перевод денежных средств гл.№4 Основные требования к организации, функционированию различных платежных систем ст.№31 Основные цели, достигаемые надзором в сфере безналичного расчета ст.№32 Как выполняется надзор в системе ст.

№33 Процедура проведения проверок в организациях, ИП, использующих безналичный расчет ст.№34 Какие меры принуждения имеет право использовать Центральный банк РФ ст.№35 Какие существуют приоритеты в платежной системе национального типа ст.№36 Как ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с контролирующими органами ст.

№37 Раскрывается вопрос международного сотрудничества ЦБ РФ Важно помнить о необходимости соблюдения всех отраженных выше законодательных норм, а также иных.

Источник: https://dtpstory.ru/provodki-vozvrata-deneg-klientu-na-kartu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.