+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог На Покупки Автомобиля

Содержание

Налоговый вычет за покупку автомобиля: возможно ли получить

Налог На Покупки Автомобиля

Сейчас особенно актуален вопрос получения налогового вычета при приобретении личного автомобиля. Такая покупка является довольно крупной и затратной, поэтому многие хотели бы получить поддержку от государства. Рассмотрим особенности оформления налогового вычета при покупке машины в 2021 году.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля

Часто поднимается тема вычета при покупке авто, ведь такое приобретение очень дорогостоящее, а значит, и возврат должен быть внушительным. Однако здесь многих постигнет разочарование, ведь законом не предусмотрена выдача возврата средств от налоговой при покупке машины. Автомобиль нельзя отнести к категории недвижимого имущества, поэтому статья о вычете на него не распространяется.

Возможно, в будущем появится право возврата уплаченных налогов при покупке своего автомобиля. Однако сейчас эта категория расходов с точки зрения государства не считается важной и жизненно необходимой, чтобы поддерживать её льготными выплатами. Однако современный человек сейчас не представляет жизни без личного транспорта, а значит, вероятно, что скоро закон изменят.

Все социальные программы регулируются государственным законодательством. Исключением не стал налоговый вычет, именно поэтому при обсуждении вопроса о том, возможно или нет получение денег за покупку машины, в первую очередь нужно обратиться к статьям Налогового кодекса.

Новые правила позволяют вернуть 13% от стоимости приобретенного имущества. На такой возврат могут рассчитывать только те лица, которые являются резидентами страны. Нельзя путать этот статус с гражданством, ведь они совершенно не взаимосвязаны между собой.

Чтобы стать резидентом РФ, достаточно в течение 183 дней предыдущего года проживать на территории страны и официально уплачивать налоги. Для этого, соответственно, нужно быть официально трудоустроенным.

Для некоторых категорий доходов или расходов вычет может быть оформлен только одноразово. Например, покупка квартиры предоставит физическому лицу один раз в жизни получить обратно проценты от её стоимости. При продаже квартиры можно неограниченное количество раз получить возврат от налогов, уплаченных с этого дохода.

Законодательство предоставляет право на вычет при покупке таких категорий имущества и услуг:

  1. Приобретение, постройка или достройка недвижимости.
  2. Затраты на обучение — на свою учебу и для некоторых категорий родственников.
  3. Медицинские процедуры терапевтического и диагностического характера.

Как вы видите, упоминания автомобиля в этом перечне нет, а значит, получить льготу на его покупку нельзя. Пока что правила именно таковы, но, возможно, что они будут пересмотрены, и круг покупок с налоговым вычетом будет расширен.

Основные правила

Правила для получения налогового вычета довольно жесткие. Во-первых, как уже упоминалось ранее, тот, кто претендует на эту субсидию, обязательно должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Во-вторых, вычет является возвратом ваших денег, которые работодатель уплатил за вас в качестве налога.

То есть, по сути, вам просто отдают часть вашей зарплаты, которую государство должно было забрать. А значит, получить вычет могут только те, кто выплачивает налоговые взносы. Это возможно только при официальном трудоустройстве.

Кроме этого, ограничивается лимит на выплаты. К примеру, при покупке квартиры максимальная сумма налогового вычета ограничена двумя миллионами рублей, поэтому на руки нельзя получить больше 260 тысяч рублей (расчет делается, исходя из установленных 13% от стоимости покупки).

Вычет не дается всем по умолчанию, для его получения нужно самим начать заниматься документами.

При покупке в кредит

Закон о налоговом возврате предполагает выплату процентов не только от стоимости покупки, но также и от процентов в том случае, если имущество или услуга приобреталась в кредит.

Получить вычет можно только за фактически уплаченные процентные взносы.

Это значит, что при оплате ипотеки вы сможете получить 13% только от тех процентов, которые были уплачены за тот год, за которой вы подаете вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Давайте разберемся, можно ли получить вычет за кредитную машину. Согласно статье, регулирующей этот вопрос, возврат денег за приобретение авто получить невозможно. То же самое касается и процентов за кредит.

Основные варианты для экономии

При продаже автомобиля физическое лицо, совершившее сделку со стороны продавца, получает в своё пользование прибыль.

Любой доход облагается государственными налогами в размере 13% от полученной суммы. Конечно же, учитывая немаленькую стоимость машин, сумма выходит впечатляющая. Однако есть способы сохранить свои деньги от продажи личного транспорта.

Один из самых простых заключается в том, что при продаже машины, которая была в пользовании больше 3-х лет, налоги в казну не уплачиваются.

Поэтому в некоторых случаях можно просто не спешить и продать авто немного позже, чтобы не платить налог.

Стоит учитывать, что в таком случае 3-летний срок начинает отсчитываться от даты получения физическим лицом права собственности, а это не стоит путать с датой подписания ДКП.

Если машина была получена по праву наследования, то за начало отсчета срока пользования авто берется дата смерти лица, написавшего завещание. Если транспорт получен в дар, то тогда дата берется с момента подписания дарственной.

Однако, кроме этого, есть еще несколько способов уменьшить расходы на оплату налоговых пошлин. Рассмотрим их подробнее.

Продажа без получения прибыли

Можно оформить налоговый взнос по системе продажи без получения прибыли. В этом случае сумма, из которой уплачивается подоходный взнос, рассчитывается таким образом: от суммы, полученной от продажи имущества, отнимается цена, за которую машина была приобретена. Из этой разницы высчитывается 13% налога. Именно его и нужно заплатить.

В тех случаях, когда число получается отрицательным, продавец освобождается от выплаты налогов. А этот вариант наиболее вероятен, поскольку за время эксплуатации стоимость машины всегда уменьшается. Для осуществления такой схемы обязательно нужно иметь оригиналы всех документов, которые подтверждают стоимость при изначальной покупке машины.

Стандартный вычет

Стандартный вычет является хорошей лазейкой для тех, кто продает машину за не слишком высокую стоимость. Дело в том, что в законе есть пункт о том, что личный транспорт, оцененный менее чем в 250 тысяч российских рублей, не облагается подоходным налогом, вне зависимости от времени его эксплуатации.

Конечно же, если рассматривать эту сумму в рамках покупки автомобиля, то она может показаться совсем небольшой. Но иногда и стандартный вычет может помочь избежать переплаты по налогам.

В общем-то, эта лазейка может быть использована во многих случаях, главное о ней знать и вовремя вспомнить.

Применение метода взаимозачета

Способ взаимозачета не может широко применяться, так как для его использования ситуация должна быть довольно специфической. Этот метод можно использовать только в том случае, если в год продажи машины вы также приобрели имущество, на которое полагается налоговый вычет. Если размер налогов при этом равен, то в счет вычета вас освобождают от уплаты подоходного вноса.

Для облегчения понимания объясним на наглядном примере. Гражданин Григоренко в 2021 году купил квартиру стоимостью 1,7 миллиона рублей. При этом он является резидентом РФ, официально работает, а также никогда не использовал свое право на налоговый вычет.

Это значит, что он имеет возможность воспользоваться вычетом.

При этом в 2021 году Григоренко продал свой автомобиль стоимостью 1,7 миллиона рублей, который был в его собственности менее 3-х лет, а значит, он должен выплатить 13% налога за получение дохода от него.

В такой ситуации, когда вычет и налог равны по размеру, возможно использование способа взаимозачета. При этом гражданин не получит денежный вычет за покупку жилья, но также и будет освобожден от налога на машину.

Как вы видите, подобную ситуацию довольно сложно представить в реальной жизни. Однако такой способ сэкономить на налоге от продажи машины есть, и им можно воспользоваться, если вдруг он вам подойдет.

Общий порядок оформления документов

Для того чтобы расквитаться с подоходным налогом от продажи машины, в первую очередь, необходимо собрать весь пакет документов. Вам потребуются такие бумаги:

  1. Паспорт транспортного средства со всеми записями, касающимися процедуры смены владельца автомобиля.
  2. Договор купли-продажи машины с указанием там цены, за которую личный транспорт был приобретен.
  3. Документы, подтверждающие факт передачи денег от одной стороны другой. Это могут быть выписки из счетов, чеки, квитанции.

Кроме оригиналов, также нужно предоставлять качественные копии всех бумаг, поэтому стоит заранее позаботиться об их подготовке.

Также необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу. Сделать это необходимо до 30 апреля следующего за покупкой года. После этого есть 2,5 месяца на уплату налога. Нельзя нарушать указанные сроки, иначе человеку, просрочившему срок подачи декларации и выплаты, могут начислить различные штрафные санкции.

Источник: https://www.ndfl.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-mashiny/

Подоходный налог при покупке машины: налоговые обязательства двух сторон

Налог На Покупки Автомобиля

Есть ли налог на автомобиль при покупке? Этот вопрос волнует сотни автолюбителей, которым предстоит поменять автомобиль. Несмотря на то что налог по покупке автомобиля в нашей стране платить не требуется, некоторые тонкости налогового законодательства всё же надо знать, так как в дальнейшем финансовый вопрос общения с государственными органами коснётся каждого автовладельца.

Кто за что платит при оформлении сделки и после неё?

Налог с покупки автомобиля платить не надо, хотя существует немало других расходов, которые всё равно сопровождают любое крупное приобретение. Потребуется оплатить перерегистрацию машины в МРЭО: обычно за снятие с учёта платит продавец, за постановку на учёт – покупатель. Оплачивается экспертиза авто, если она проводилась, и некоторые другие расходы.

Основной налог при покупке автомобиля будет оплачивать продавец, хотя и в этом случае свои исключения. Сделка между двумя частными лицами чаще всего налогом не облагается. В законе прописаны следующие причины:

  • Машина продана дешевле, чем куплена. Это самый распространенный случай на вторичном рынке. Любое подержанное авто с каждым днём не растет, а теряет в цене, поэтому большая часть сделок для продавца может быть признана налоговыми органами убыточной.

Однако в этом случае необходимо предоставить документацию, подтверждающую, что машина раньше была куплена продавцом по более высокой стоимости.

  • Низкая цена сделки. Закон защищает налогоплательщиков из малообеспеченных слоёв, и если стоимость транспорта ниже 250 000 рублей, то по такому договору не оплачивают налог. Декларацию подавать всё равно придётся, чтобы получить право на налоговый вычет, поэтому в налоговые органы необходимо обратиться до мая следующего года.
  • Если машина была в собственности прежнего владельца больше трёх лет, на неё не распространяется налогообложение. В этом случае даже декларацию подавать не придётся, так как на такие сделки не будет распространяться действие налогового кодекса.

Получается, что при обычной сделке купли-продажи, в которой участвует недорогой подержанный автомобиль, ни одна из сторон не будет оплачивать никакие сборы в казну.

Налог на покупку автомобиля не существует в принципе, а малая прибыль при продаже позволяет продавцу воспользоваться налоговым вычетом.

Такие льготы объясняются тем, что система налогообложения большей частью ориентирована на перекупщиков, которые скупают дешёвые автомобили и продают их дороже.

Перекупщикам выгодно указывать в договорах заниженные цены, так как это позволяет им избавиться от налогов. Такая сделка грозит серьёзным обманом для покупателя, поэтому не стоит поддаваться ни на какие уговоры.

Лучше честно заполнить все документы и своевременно предъявить их в госорганы.

Иначе потом покупатель столкнётся с неожиданной проблемой: низкая сумма в предыдущем договоре приведёт к тому, что машина будет продана потом по более высокой стоимости, и из-за этого потребуется платить налоги с продаж.

Что в дальнейшем должен будет платить владелец машины?

Налоги при покупке автомобиля платить не надо, однако в дальнейшем у нового автовладельца появится обязанность: ежегодно выплачивать транспортный налог, зависящий от мощности двигателя. Этот сбор разрабатывается местными органами власти для пополнения городского бюджета. Эти средства расходуются на ремонт дорог и другие полезные для города и района нужды.

Налоги на покупку автомобиля, то есть ежегодные транспортные сборы уплачиваются в разные сроки, но в большинстве районов с этим налогом рассчитываются до 1 ноября года, следующего за отчётным. Важно обращать внимание на следующие моменты:

  • В первый раз налог начисляется не за полный год, а только за то количество месяцев, в течение которого вы являетесь владельцем данного транспортного средства. Если, к примеру, сделка состоялась в июле, то вам необходимо платить не за год, а только за последние 6 месяцев. Поэтому выгоднее заключать договор 31 или первого числа, чтобы вдвоём не платить за один и тот же месяц.
  • При расчёте транспортного налога используются специальные коэффициенты, зависящие от мощности мотора. Более мощные автомобили оказывают более сильное воздействие и на дорожное покрытие, и на окружающую среду, что приводит к увеличению ставок.
  • Для уплаты налога нужно получить уведомление. Обычно его рассылают физическим лицам и предпринимателям по почте. Компании оплачивают транспортный налог не раз в году, а поквартально, предоставляя соответствующую отчётность.
  • Платить транспортный налог нужно обязательно. Неплательщиков сначала ожидают крупные штрафы, а при систематических невыплатах и уголовное преследование. Транспортный налог используется для блага самих автомобилистов, поэтому этот сбор не вызывает особых негативных эмоций.

Налог при покупке автомобиля не требуется, но в дальнейшем владелец несёт перед налоговыми органами полную ответственность. Если уведомление по каким-то причинам не пришло к вам по почте за месяц до конца срока выплат, нужно самому отправляться в местное отделение налоговой службы и решать вопрос. Просрочки платежей приведут только к увеличению трат.

Чтобы не платить большой транспортный налог, от покупки автомобиля вынуждены отказываться любители внедорожников. Чем мощнее двигатель, тем дороже оказывается такое приобретение. В некоторых регионах, напротив, для маломощных движков сделаны заметные послабления, или налоги вообще отменены.

Транспортный налог особенно серьёзно влияет на бюджеты организаций, ведь в их собственности могут числиться десятки автомобилей.

Из-за этого многие предпочитают не покупать машины, а брать в лизинг, чтоб право собственности по-прежнему оставалось за старым владельцем.

Однако всё же в нашей стране налоговая система намного мягче, чем во многих более развитых государствах.

>>> ПОДПИШИТЕСЬ на наш канал в Яндекс.Дзен

Публикации по темам: как выгодно взять автокредит, какой автомобиль выбрать в кредит – новый или подержанный, условия автокредитования в банках, как досрочно погасить целевой кредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта “АвтоКредитЭксперт” помогает разобраться в нюансах получения и обслуживания кредита на покупку автомобиля

Общий бал: 6Проало: 4

Источник: https://eAvtoKredit.ru/page/nalogooblozhenie-pri-pokupke-avto

Налог с продажи автомобиля в 2021 году

Налог На Покупки Автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2021 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2021 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2021 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2021 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2021 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2021 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2021 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2021 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2021 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…

171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты…

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:…

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 – 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 – 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Налоги при продаже 2-х автомобилей

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога – уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 – 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 – 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2021 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

СитуацияСпособ уменьшения налоговой базыПункт статьи
Договор покупки автомобиля утерянНалоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.Налоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2021 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2021) подается в начале следующего года (2021). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций – 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2021 года появится лишь в начале 2021 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Инструкция по заполнению декларации

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Если Вы продали машину в 2021 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Источник: https://pddmaster.ru/interest/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-kakom-sluchae-ne-nuzhno-platit-podoxodnyj-nalog.html

Возврат налога при покупке машины

Налог На Покупки Автомобиля

В России законодательство предоставляет право получить компенсацию в виде налогового вычета за покупку имущества. Связано это с тем, что некоторые покупки имеют слишком высокую стоимость, и государство дает возможность гражданам сэкономить.

Автомобили – это также дорогое приобретение, и логично было бы включить их в список объектов, за покупку которых можно получить налоговую льготу, что оживило бы автомобильный рынок в стране и облегчило бы финансовое положение многих автолюбителей. Однако с транспортом ситуация иная, и в ней имеет смысл разобраться.

Возврат подоходного налога на машину в 2021

Согласно статье 220 НК РФ, вернуть часть затрат в виде налогового вычета можно при:

  • приобретении жилой недвижимости;
  • оплате кредита на жилые помещения;
  • строительстве либо ремонте собственного жилья.

В ряде случаев гражданам также предоставляются социальные вычеты (статья 219 НК РФ) на затраты, связанные с образованием, медицинским лечением, прохождением квалификационной оценки и благотворительностью.

То есть, налоговые вычеты предоставляют, в основном, на жизненно необходимые потребности человека, к которым автомобиль не относится. На его покупку не существует налоговых льгот.

Платить налог покупателю авто, впрочем, тоже не нужно – он не получает прибыли, и НДФЛ ему не насчитывается.

Его обязан уплатить в размере 13% от стоимости сделки продавец автомобиля, так как считается, что после продажи у него образуется прибыль.

Ситуация не изменилась и в 2021-ом году, и вероятность того, что изменится в ближайшем будущем, слишком мала. Хотя в Госдуме РФ неоднократно обсуждались законопроекты о внесении автомобилей в список льготируемого имущества. Пока проект закона отклонен, но если его примут, то с рядом оговорок. В частности, предлагается давать налоговый вычет на авто:

  • только что выпущенные (новые);
  • российского производства или бюджетные иномарки, которые производятся в РФ;
  • для которых сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.

Льгота – одноразовая, и только на первую покупку машины.

Вычет при покупке авто в кредит

Согласно НК РФ, на имущество, которое попадает под налоговый вычет, возврат части денежных средств при кредитовании предусмотрен – он начисляется на сумму процентов по кредитному договору. К кредитным автомобилям этот закон пока не применяется.

Но если поправки к законодательству будут приняты, то возможно и этот вопрос будет решен. Пока же покупка машины не является льготируемой, но вы можете получить льготу при ее продаже.

Уплата налога при продаже машины

Продажа машины – несомненно, коммерческая сделка, предполагающая получение прибыли в виде разницы сумм покупки ТС и ее последующей продажи, а также уплату 13% НДФЛ 13% от суммы сделки. Внести платеж необходимо до 15 июля, а до 30 апреля следует подать декларацию в ИФНС.

Но Налоговый кодекс содержит ряд льгот для продавцов транспортных средств. Платить НДФЛ не нужно, если автомобиль:

  • был в вашем владении  более 3 лет;
  • перешел по наследству;
  • передан в дар.

Кроме того, вы сможете сэкономить, если продали авто в убыток, и у вас сохранились платежные документы на покупку машины (НДФЛ = (сумма продажи – сумма покупки)*13%). Льгота – только на один автомобиль, но не забудьте представить декларацию, если владели машиной менее 3 лет.

Также вы можете воспользоваться налоговым вычетом с суммы 250 тысяч рублей (если продали дороже – с остальной части денег взимается 13%). Если сумма сделки менее 250.000 руб., платить НДФЛ не придется. Эта льгота предоставляется также только на один автомобиль, или может делиться на две машины (по 125 тысяч «льготных» рублей), которые были проданы в течение года.

Экономия средств на НДФЛ с проданного автомобиля возможна при использовании взаимозачета. Если в отчетном году вы продали автомобиль и купили квартиру, можно оформить компенсацию НДФЛ от двух покупок.

То есть, вы платите, например, налог на прибыль с продажи авто, а затем возвращаете деньги за счет вычета на приобретенное жилье (но только если суммы сделок одинаковы).

Методом взаимозачета вы можете воспользоваться также однократно.

В заключении следует отметить, что НДФЛ при покупке автомобиля не платится, но и налоговый вычет не предусмотрен, поскольку авто не является льготируемым имуществом. При продаже автомобиля необходимо заплатить 13% налога от суммы сделки.

Однако, если внимательно изучить соответствующие законодательные нормы, вы найдете несколько возможностей не платить НДФЛ (пользование более 3 лет, получение машины в наследство или в дар), либо сократить сумму налога за счет продажи машины без прибыли (нужно предоставить платежные документы), стандартного налогового вычета или применения метода взаимозачета налогов от нескольких имущественных сделок.

Источник: https://www.driver-helper.ru/transportnij-nalog/t/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya

Налоговый вычет при покупке машины: правда или миф

Налог На Покупки Автомобиля

Многих российских граждан интересует вопрос, можно ли вернуть подоходный налог при покупке транспортного средства. Чтобы рассеять все мифы и предположения, стоит по порядку разобраться, существует ли налоговый вычет при покупке машины, и какие льготы полагаются лицам, реализующим транспортные средства.

Что такое имущественный вычет по налогам

Чтобы уяснить, полагается ли добросовестным налогоплательщикам налоговые вычеты при покупке машины, следует ознакомиться с термином «имущественный налоговый вычет». Это льгота, гарантированная государством физическим лицам после покупки или продажи имущества. Право на возврат НДФЛ предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220).

Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.

Важно! Если гражданин не имеет постоянного источника дохода и официально не трудоустроен, государство не станет ему возмещать часть НДФЛ.

Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины

Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.

Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.

Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).

Важно! Возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. В статье 220 Налогового кодекса, среди имущества, по которому полагается возврат НДФЛ, автомобиля нет.

Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:

  1. Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
  2. Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.

Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:

  1. На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
  2. На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
  3. Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство.

Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства.

Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.

Правда и мифы

Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения.

Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена.

Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья.

Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.

На что имеет право налогоплательщик

Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.

Важно! С этого дохода гражданин обязан уплатить в государственную казну 13%.

Компенсационную выплату за купленную машину физическое лицо может получить в следующих случаях:

  1. Транспортное средство приобреталось более трёх лет назад. В данной ситуации не понадобится много документов. Имущественный вычет начисляется автоматически, если человек владел машиной три и более года. В ИФНС предъявляют бумаги, в которых указана стоимость транспортного средства.
  2. Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене, меньшей, чем она была при покупке.

В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется так: приобретая транспорт, человек потратил собственные средства. А продал за меньшую цену. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет доходов, не нужно платить налог.

Льготы для продавцов

Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.

Документы для получения вычета

Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.

Другие документы:

  1. Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.
  2. Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Важно! В ФНС представляют подлинники двух указанных выше бумаг. Копии, даже заверенные, не принимаются.

Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:

  1. Причину обращения за возмещением.
  2. Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
  3. Информацию о приобретателе транспортного средства.

В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины. К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:

  1. Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
  2. Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
  3. Платёжная справка.
  4. Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
  5. Паспорт технического средства.

Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня.

Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:

  1. Название.
  2. Марка и модель.
  3. Дата выпуска.
  4. Госномер перед заключением сделки.

В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.

Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС

Не стоит бить тревогу, если не удалось сберечь документацию, подтверждающую приобретение транспортного средства. За гражданином всё равно сохраняется право на возврат. Но могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:

  1. Человека по-прежнему освобождают от налогов, если он продаёт машину более чем через 3 года её использования.
  2. Реализация автомобиля по цене менее 250 000 рублей не облагается НДФЛ.

Важно! Если гражданин продаёт авто по цене, которая составляет более 250 000 рублей, налог вычитается за исключением этой суммы.

Для примера: человек реализует транспортное средство за 500 000 рублей. Документы, подтверждающие его покупку, отсутствуют. Гражданин обязан уплатить подоходный налог.

В данном случае 13% вычтут не от полной суммы, а от 250 000 рублей, которые останутся от возврата. Продавец обязан уплатить в казну 32 000 рублей.

Если бы у него имелась документация, подтверждающая расходы на приобретение ТС, налог бы не удерживали.

Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто

Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.

Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Важно! При визите в налоговую службу инспектору предъявляют для сверки подлинники всех документов.

Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно.

В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе. Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца.

Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью. В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен. Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях.

Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота. Декларацию в ФНС подавать не нужно.

Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.

Источник: https://vychet.com/articles/vozvrat-naloga-pri-pokupke-avtomobilya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.