+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог При Продаже Квартиры Сдаваемой В Аренду

Содержание

Налог при продаже квартиры если сдавали в аренду

Налог При Продаже Квартиры Сдаваемой В Аренду

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций.

При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.

Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Сдал квартиру и спи спокойно: налоговый ад отменяется

По словам юриста Содружества земельных юристов Натальи Лопатиной, необходимость уплаты налога на доходы физического лица по ставке 13% с доходов, полученных от сдачи недвижимости в аренду, в том числе жилой, является установленной законом обязанностью (пп. 4 п. 1 ст. 208, пп. 1 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом данная норма действует с даты введения в действие Налогового кодекса РФ.

«Неуплата налогов может обернуться очень неприятной ситуацией для должника вроде наложения судебными приставами ограничения выезда за пределы Российской Федерации.

Данное ограничение на выезд является одной из мер принудительного взыскания задолженности.

Запретить вам выезд за рубеж может судебный пристав, если к нему поступил исполнительный документ в отношении вас, по которому сумма взысканной задолженности по налогам больше или равна 10 тысячам рублей», — объясняет Нагиев.

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2021 году

  • Арендатор жилья представляет официальные документы по зарплате
  • Заключает договор найма с хозяином квартиры. Эта сделка будет обязывать арендодателя уплачивать определенный налог.
  • Сумма возврата не превысит 260 тыс. рублей в год, но не более 390 тыс. рублей.

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога.

В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду

Это самый распространённый способ. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения.

Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги.

Имейте в виду, что если платежи за «коммуналку» будут входить в арендную плату, то с них вам также придётся платить налог.

Пример. В 2021 году вы сдавали квартиру за 40 000 ₽ в месяц. Ваш доход составил 480 000 рублей за год. До 30 апреля 2021 года вам надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. И до 15 июля 2021 года — оплатить налог в размере 62 400 ₽ (480 000 x 13%). То есть за год вы заработаете на сдаче квартиры 417 600 ₽.

Рекомендуем прочесть:  Срок Замены Водительского Удостоверения

Налоги от сдачи квартиры в аренду

Крестьянкин А.Л. в 2021 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2021 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2021 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Налог при продаже квартиры, официально сдававшейся в аренду

Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-esli-sdavali-v-arendu

Ндфл при продаже квартиры

Налог При Продаже Квартиры Сдаваемой В Аренду

Я и сам начал интересоваться этим животрепещущим вопросом, а тут и от посетителей нашего портала стали поступать запросы.

Практически всем известно, что по законам РФ существует такая льгота, как освобождение от налога на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 5-ти лет (до 2021 года норма была 3 года, но в прошлом году срок владения, необходимый для получения льготы, подняли до 5 лет).

С обложением  дохода от продажи недвижимости вообще все очень непросто: если ты владел, к примеру, квартирой менее 5 лет и продал ее, то к уменьшению налоговой базы почему-то не принимаются прямые расходы на приобретение этой квартиры. Ну так устроен закон.

Ладно, тут вопрос не только в квартирах – вообще так устроено все законодательство вокруг доходов физических лиц, что принять что-то к уменьшению налоговой базы очень сложно (на заметку тем, что так любит говорить, что почти нигде в мире нет такой низкой ставки по НДФЛ; так вот и такого обращения с налоговой базой тоже почти нигде нет).

С другой стороны, в Налоговом Кодексе РФ есть положение:

Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.

1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более (это потом отдельным актом было увеличено до 5-ти лет).

Но… мало кто дочитывает эту статью до конца. А ниже начинается самое интересное:

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности; (п. 17.1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Более того, есть письмо Министерства Финансов РФ от 30 декабря 2015 г. N03-11-11/77903 (само письмо можно скачать по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=267211), посвященное в аккурат этому вопросы и там даны следующие неутешительные пояснения:

“… к доходам, полученным от продажи помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не применяются.”

Правда, там все разбиралось для квартиры, сдававшейся в аренду от лица ИП и по патенту… Частный случай, но, все равно очень тревожно звучит.

Что наших экспертов во всей этой ситуации сильно напрягло:

  1. Ни в НК РФ ни в разъясняющем письме МинФина нет четкого определения того, что считать непосредственной предпринимательской деятельностью.
  2. В принципе, сдача квартиры в найм физическим лицом может быть квалифицирована именно как предпринимательская деятельность… А все пояснения МинФин-а они проводятся на примере ИП.
  3. Возникает очень странное ощущение, что если недвижимость единожды была сдана в аренду (не важно за какие деньги, и на какой срок), то вы как бы утрачиваете “налоговую девственность”. Да простит нам читатель этот оборот, но он здесь наиболее точен: посудите сами. Вот владели вы квартирой даже не 5 лет, а лет 30. И как-то 10 лет тому назад официально ее сдавали, о чем отчитывались в налоговой… И что, выходит все? Вы утрачиваете право на освобождение дохода от продажи квартиры от НДФЛ?
  4. Отдельный вопрос: а что же делать, если недвижимость сдавалась хоть когда-то от лица ИП?

Ниже будет приведено много буков и ссылок на законы или практику право-применения, так что если кому лениво читать, то следующий раздел статьи можно и пропустить и перейти непосредственно к выводам, которые содержат наши практические советы. А следующий раздел – он про то, откуда эти выводы взялись.

Считается ли предпринимательской деятельностью сдача имущества в аренду физическим лицом ?

В письме от 08.02.2013 N ЕД-3-3/412@ ФНС России предлагается в каждом конкретном случае оценивать, обладает ли деятельность по сдаче имущества в аренду признаками предпринимательской деятельности.

ФНС России отметила, что закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

В письме сказано, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:– изготовление или приобретение имущества в целях последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;– хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;– взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период сделок;

– устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Вместе с тем, учитывая, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, ФНС России подчеркнула, что квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности. Указанная информация может быть получена налоговым органом, например, в ходе проведения мероприятий налогового контроля.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 8 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/412@

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу о признании деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения предпринимательской деятельностью и сообщает следующее.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

В соответствии со ст. 2 ГК РФ деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

– изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

– хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

– взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

– устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

Пунктом 2 ст.

11 Кодекса определено, что физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Вместе с тем, учитывая, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.

В рассматриваемом случае налоговые органы в силу отсутствия у них вышеуказанной полной информации не могут дать такую оценку.

Однако указанная информация может быть получена налоговым органом в ходе проведения мероприятий налогового контроля. При выявлении объективных признаков предпринимательской деятельности в деятельности налогоплательщика по сдаче в аренду собственного имущества налоговый орган вправе будет пересчитать его налоговые обязательства.

Учитывая изложенное, если у налогоплательщика имеются достаточные основания считать, что в его деятельности вышеуказанные признаки предпринимательской деятельности отсутствуют, то с доходов от сдачи в аренду собственного недвижимого имущества физическое лицо должно уплачивать налог на доходы физического лица в общеустановленном гл. 23 Кодекса порядке.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Таким образом, анализируя налоговую и судебную практику можно сделать вывод:

Если гражданин сдает в аренду сразу несколько квартир, налоговики, скорее всего, признают его деятельность предпринимательской и потребуют зарегистрироваться в качестве ИП.

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Налог со сдачи квартиры в аренду физическим лицом

Налог При Продаже Квартиры Сдаваемой В Аренду

Последнее обновление 2021-06-05 в 12:22

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Каковы риски неуплаты налога на сдачу жилья в аренду и какие расходы ждут граждан, решивших легализовать такую деятельность?

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду?

Сдача недвижимости в аренду — деятельность по извлечению доходов. Если недвижимость — жилая и личная, то сдача квартиры в аренду облагается подоходным налогом.

Если же недвижимость — нежилая либо жилая, но сдается в коммерческих целях, т. е.

деятельность является бизнесом, то физические лица должны регистрировать индивидуальное предпринимательство либо юрлицо, а юрлица платят не подоходный налог, а налог на прибыль.

Важно!

ИП и юрлица могут перейти на один из спецрежимов и платить единый налог за извлекаемые доходы с аренды недвижимости.

Но мы будем рассматривать именно случай сдачи в найм жилой личной недвижимости без коммерциализации этой деятельности.

Важно!

При сдаче квартиры в аренду платится налог НДФЛ.

Причем уплату обязаны производить все категории плательщиков, даже пенсионер, частый получатель налоговых льгот, должен платить налог за сдачу квартиры в аренду без специальных привилегий.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

На практике большинство граждан получают доходы от квартиросъемщиков без регистрации этих доходов в налоговой системе. И тут возникает вопрос: а стоит ли легализовать эту деятельность и платить подоходный налог за квартиросдачу?

Какие риски вы несете:

  • нарушение нескольких статей Налогового кодекса России — неуплата налогов, непредставление декларации;
  • при выявлении нарушений действуют санкции, которые охватят максимум трехлетний период уклонения от налогообложения, если ИФНС докажет, что сокрытие доходов имело место не первый год, — штрафы за каждый год по налогу и декларации, а также пеня за просрочки;
  • риски быть выявленным по информации от соседей, от самих квартиросъемщиков, от иных свидетелей.

Как правильно сдавать квартиру в аренду и платить налоги:

  • заключать с нанимателями договор аренды в 2 экземплярах;
  • ежегодно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отражать доходы от аренды, и сдавать ее своевременно; декларация заполняется и сдается по окончанию каждого календарного года в период с начала нового года и до 30 апреля;
  • после подачи декларации заплатить сам налог на доход за сдачу квартиры в аренду до 15 июля года — можно оплачивать сумму частями, главное, чтобы последняя оплата была произведена в срок.

Декларация имеет строгую форму. В 2021 году действует такой бланк.

Ее можно заполнить:

  • вручную на бумажной версии; бумажные листы по запросу плательщиков бесплатно выдают в ИФНС; также можно самому их распечатать;
  • в программе «Декларация», которую можно установить с сайта ФНС;
  • в Личном кабинете налогоплательщика.

Рассчитать сумму налога вам нужно самостоятельно и отразить итоговую сумму в декларации. Затем нужно произвести уплату налога за сдачу квартиры в аренду. Как это сделать:

  • можно посетить отделение Сбербанка и оплатить в кассе;
  • в банкомате или терминале;
  • через интернет-банкинг, тот же Сбербанк Онлайн;
  • через электронные кошельки.

Для оплаты налога за сдачу квартиры в аренду необходимо знать реквизиты. Их можно взять в ИФНС либо найти самостоятельно. Какие реквизиты нужны:

  • платежные реквизиты вашей налоговой;
  • КБК.

Платежные реквизиты легко узнать через специальный сервис ФНС России.

КБК также можно найти на сайте ФНС России.

Какой налог при сдаче квартиры в аренду?

Налог за сдачу в аренду квартиры в аренду от собственника официально составляет сумму, образующуюся в результате умножения базы и ставки. Базой являются доходы. Никаких вычетов и способов уменьшения базы по сдачи в аренду недвижимости не предусмотрено, следовательно, учитывается полная сумма доходов.

Ставка для резидентов установлена в размере 13%. Лица, не имеющие статус резидента, платят по ставке 30%.

Пример 1

Гереев Геннадий сдал квартиру в аренду с января 2021 года. По договору найма квартиросъемщик платит за каждый месяц 20 000 рублей. За год получено: 20 000 × 12 = 240 000 рублей. Гереев заполнил и сдал декларацию в апреле 2021 года. НДФЛ составил: 240 000 × 13% = 31 200 рублей.

Для жителей Москвы, Московской области, Татарстана и Калужской области есть возможность платить меньше — по ставке 4%, а не 13%. Они могут зарегистрироваться в качестве самозанятых через мобильное приложение «Мой налог», указывать в приложении доходы и платить каждый месяц по ставке 4%.

Разница: 240 000 × 4% = 9 600 рублей. Причем по этому режиму есть единоразовая сумма аренды квартиры, не облагаемая налогом, — вычет в размере 10 000 рублей.

Итоги

  1. За сдачу квартиры нужно платить НДФЛ и сдавать декларацию.
  2. Налог для резидентов уплачивается по ставке 13%.

  3. В регионах, участвующих в экспериментальном введении налога на самозанятых, могут использовать этот режим и платить за доходы от сдачи жилья по ставке 4%.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/so-sdachi-kvartiry-v-arendu-fizlitsom/

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

Налог При Продаже Квартиры Сдаваемой В Аренду

В 2021 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2021 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2021 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2021 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2021 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

Пример

В 2021 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2021 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2021 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2021 году?

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
  2. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prava-na-kvartiru/najm-ili-arenda/nalog-za-sdachu/

Подоходный налог с продажи квартиры

Налог При Продаже Квартиры Сдаваемой В Аренду

Разумеется, многие слышали о том, что любой доход юридического или физического лица, в том числе полученный от реализации квартиры, облагается налогом. Поэтому прежде чем продавать недвижимое имущество, стоит ознакомиться с тем, по какому принципу этот самый налог начисляется, и в каких случаях его платить не нужно.

Налог при продаже квартиры

Согласно ст. 224 Налогового кодекса, полученная при реализации квартиры денежная сумма облагается подоходным налогом для физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от прибыли. Однако необходимость налоговых отчислений напрямую зависит от срока владения недвижимостью со дня госрегистрации права собственности на неё.

Так, согласно ст. 217 НК Российской Федерации, если реализуемая квартира зарегистрирована в собственности гражданина свыше трёх лет, от уплаты НДФЛ он освобождается полностью. Для недвижимости, зарегистрированной в ЕГРН с 1.01.2021 г.

, срок владения квартирой, освобождающий его владельца от обязательного налогообложения, увеличивается до пяти лет, за исключением недвижимого имущества, полученного путём приватизации, в результате наследования, по договору пожизненной ренты или переданного путем дарения.

При продаже жилья, период владения которым составляет меньше чем три года (или меньше пяти лет с 2021 года), сумму налога можно уменьшить одним из двух способов:

1) применить имущественный налоговый вычет. В результате 13%-ным НДФЛ будет облагаться не вся сумма дохода, полученного от продажи жилья, а лишь та сумма, которая останется после вычета из неё одного миллиона рублей.

2) уменьшить сумму дохода за счёт вычета расходов, фактически понесённых на приобретение жилья.

Для этого необходимо из стоимости продажи квартиры вычесть стоимость её покупки, включая иные расходы (оплата услуг риелторов, процентов по ипотечному займу, расходы на ремонт и т.д.), 13% с полученной разницы подлежат уплате в налоговые органы.

Подача налоговой декларации после продажи квартиры

После реализации недвижимого имущества налогоплательщик обязан до 15-го июля следующего после продажи жилья года уплатить налог, а также до 30 апреля предоставить налоговикам декларацию о доходах с указанием в ней суммы полученной прибыли, а также всех данных, которые позволят уменьшить размер НДФЛ или вовсе освободят от его уплаты.

Так, чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом, следует указать об этом в самой декларации, а кроме того приложить к ней соответствующее заявление о предоставлении данного вычета.

При уменьшении суммы налога за счёт разницы расходов на приобретение квартиры необходимо вместе с декларацией о доходах предоставить в налоговые органы документы, свидетельствующие о наличии этих расходов.

НДФЛ рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно исходя из тех данных, которые указаны в декларации. При этом даже нулевой размер налога не освобождает физическое лицо от подачи декларации о доходах.

Продажа квартиры, переведённой в статус нежилого помещения

Нередко собственники недвижимости, переведённой из статуса жилого помещения в нежилое, перед продажей своего имущества задаются вопросом: с какого момента отсчитывать срок владения такой недвижимостью, с первого дня регистрации жилья или с даты регистрации собственности как нежилого помещения.

Налоговое законодательство не разграничивает эти два вида недвижимости: одно из его положений (ст.217) гласит, что прибыль, полученная с продажи квартиры либо иного недвижимого имущества, которые находятся в собственности владельца более трёх лет, не подлежит налогообложению.

В данном случае нежилое помещение относится к категории «иного имущества», и срок владения им отсчитывается с момента госрегистрации права собственности на него.

Продажа квартиры, сдаваемой в аренду

Владельцев квартир, сдающих своё жильё в аренду и исправно вносящих в государственную казну 13% налога от суммы ежегодной прибыли, волнует вопрос: подлежит ли налогообложению доход, извлечённый с продажи этой квартиры, в частности если недвижимость зарегистрирована в собственность уже больше трёх лет. Такой вопрос возникает в головах людей по логике: квартиру сдаю, налоги за доходы с аренды плачу, не придётся ли производить отчисления в налоговые органы по ставке ИП в случае реализации квартиры?

Нет, не придётся, поскольку сдача физлицом своего жилья в аренду признаётся предпринимательской деятельностью только тогда, когда владелец недвижимости официально зарегистрирован как ИП, и если при этом сдача квартиры в аренду указана при регистрации в качестве основного вида деятельности.

Источник: https://greatr.ru/indexpress960.htm

Налог за сдачу квартиры в аренду: как официально сдавать квартиру и платить налоги?

Налог При Продаже Квартиры Сдаваемой В Аренду

Аренда квартиры – это предпринимательская деятельность. Соответственно, с момента первого платежа, то есть получения прибыли, надо заплатить налог государству. Однако по разным данным это делает только 10-20% предпринимателей.

Размер налога

Единой ставки нет. Многое зависит от выбранной формы налогообложения. В России есть 4 законных варианта подтвердить свой доход для физических лиц:

  1. НДФЛ. Отчисляется 13% от полученной прибыли. С 1 января 2021 года это правило касается и нерезидентов РФ.
  2. Профессиональный доход. С 2021 года можно зарегистрироваться, как самозанятый в Москве и МО, Татарстане и Калужской области. С 1 июля 2021 года в Минфине предложили расширить проект на всю РФ. Каждый месяц надо отчислять 4% налога на прибыль, полученную от физических и 6% – от юридических лиц.
  3. УСН. Для этого надо зарегистрировать ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В п. 1 ст.346.20 НК РФ указано, что есть 2 ставки: 6% со всей прибыли от аренды и 15% с остатка за вычетом расходов.
  4. Патент. Это форма, которая также подходит только для индивидуальных предпринимателей. Вместо постоянных подсчетов прибыли, единоразово выплачивается 6% от среднего дохода с аренды.

Стоит учитывать, что ИП платит не только налог. Необходимо делать обязательные отчисления в ПФР и ФОМС, которые вычитаются из налогов согласно п.5 ст. 346.21 НК РФ.

Самозанятые и физлица их делать не обязаны. При этом начисляется минимальный пенсионный стаж. Для наглядности, вот сравнение выплат государству для разных ставок. Пример актуален для налогового периода за 2021 год для Москвы при сдаче в найм квартиры 30 кв. м. за 25 000 руб./мес. (300 000 в год):

В результате наиболее выгодный с точки зрения прибыли режим – регистрация в качестве самозанятого. Однако учитывая, что далеко не во всех регионах есть такая возможность, то можно открыть ИП и выбрать УСН 6%. Чем выше будет доход, тем этот вариант будет выгоднее, по сравнению с НДФЛ. Патент разумнее всего покупать, если стоимость аренды значительно превышает средние цены в регионе.

Как платить налог?

Для каждого режима налогообложения есть свой порядок отчисления средств государству. Меняется не только ставка, но и объем заполняемой документации, сроки уплаты налога.

Самозанятые

Это самый рентабельный вариант для сдачи жилья в аренду. Он же удобен тем, что не требуется заполнять документацию, а только пользоваться мобильным приложением «Мой налог». После регистрации и верификации данных необходимо только заполнять сумму чека и назначение платежа.

Как были получены деньги не имеет значения. Программа будет самостоятельно подсчитывать прибыль за месяц и подавать данные в ФНС. Самозанятому остается только до 25 числа следующего месяца выплачивать соответствующую сумму налога удобным способом.

Если налогоплательщик прекращает сдавать в аренду жилье или делает перерыв, не требуется сниматься с регистрации, как самозанятого. Программа просто будет фиксировать нулевую прибыль и налог не будет начисляться.

НДФЛ

Для информирования ФНС о прибыли заполняется декларация 3-НДФЛ. Ее можно получить в бумажном варианте непосредственно в налоговой службе или заполнить через программу «Декларация» и оплатить в банке. Другой вариант перечисления средств – через личный кабинет или специальный сервис на сайте ФНС.

Отчетность подается с 1 января до 30 апреля в ФНС за предыдущий год. Согласно п.6 ст.227 НК и п.4 ст.228 НК оплатить налог необходимо до 15 июля.

УСН

С 2021 года, если ИП использует онлайн-кассы для обслуживания клиентов, ему не требуется заполнять декларацию. Вся необходимая информация автоматически попадает в ФНС и остается только оплатить налог после уведомления. Также следует учитывать, что общие страховые взносы в ПФР и ФОМС с 1 января 2021 года будут составлять 40874 рубля.

ИП может приобрести патент только если в штате сотрудников меньше 15 человек, а совокупная выручка с аренды меньше 60 млн руб. Для этого надо подать в ФНС заявление и через 5 дней получить патент.

Стоимость патента определяется региональными властями и различается в зависимости от субъекта РФ. Теоретически она составляет 6% от среднего возможного дохода с аренды по региону. Точно рассчитать ее заранее можно воспользоваться сервисом ФНС.

Можно ли не платить налог на аренду квартиры?

Чаще всего владельцы жилья считают, что если просто не обращаться в налоговую, то можно спать спокойно. Это не так. Представители ФНС могут узнать о нарушении закона благодаря:

  • заявлению от соседей, управляющей компании или участкового;
  • периодическим рейдам с проверкой паспортных данных жильцов;
  • Росреестру, если на одного человека зарегистрировано несколько квартир;
  • запросу в банк о движениях средств на счете налогоплательщика.

Это достаточно редкие случаи, но возможные. Если налогоплательщик не отчисляет часть прибыли государству, то он нарушает закон. Как результат, по судебному решению применяются штрафные санкции:

При повторном нарушении штрафы удваиваются. Уголовная ответственность грозит только после 3 лет неуплаты налогов общей суммой выше 900 000 руб. ст. 198 УК РФ.

  1. Согласно ст. 122 НК РФ это 20% от суммы неуплаченного налога. И вдвое больше, если в ходе разбирательства было доказано, что это уклонение произошло умышленно.
  2. За непредставление декларации – 5% от суммы налога ежемесячно. Этот штраф не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% полученной прибыли.
  3. 0,3% ключевой ставки ЦРБ назначается в качестве пени за каждые сутки просрочки платежа.

Основная проблема для сотрудников налоговой – доказать в суде, что есть факт предпринимательской деятельности и получения прибыли:

  1. В помещении могут проживать друзья и родственники налогоплательщика. Или другие люди на безвозмездной основе.
  2. Даже при наличии договора надо доказать факт получения прибыли. Требуется выписка со счета или расписки о получении средств с подписью арендодателя.
  3. В договоре может быть прописана сумма в несколько раз меньше, чем реальная величина арендной платы.

Таким образом недобросовестный налогоплательщик может либо полностью избежать наказания, либо существенно уменьшить размер штрафов. А если успеть подать 3-НДФЛ в установленный законом срок, то можно и просто заплатить налог без каких-либо проблем с законом.

Миф об 11 месяцах при сдаче недвижимости в аренду

Достаточно часто арендодатель заключает договор с будущими жильцами на срок менее года, искренне считая, что это избавляет его от выплат государству. На самом деле налог уплачивается с любой прибыли, даже если квартира сдается посуточно.

Миф о договоре на 11 месяцев появился из-за неправильного толкования п. 2 ст. 609 ГК РФ. В этой статье указано, что если договор заключается на срок менее 1 года, то его не нужно официально регистрировать в Федеральной регистрационной службе.

Стоимость регистрации – в соответствии с п. 20 ст. 333.33 НК РФ для физических лиц – 500 рублей. Юридические лица должны уплатить госпошлину в 7500 рублей.

Если договор не зарегистрирован, то считается, что арендодатель занимался незаконной предпринимательской деятельностью и должен выплатить согласно ст. 19.21 КоАП РФ штраф 1500-2000 рублей. Квартиросъемщик должен освободить помещение, а владелец жилья – отдать полученную прибыль государству. Она будет считаться незаконным обогащением.

Соответственно, заключая договор на 11 месяцев, арендодатель избегает необходимости регистрации. Однако он все еще обязан сам уведомить ФНС о полученной прибыли и заплатить налог. В противном случае это будет считаться нарушением закона с соответствующими последствиями.

Здесь кроется и другая проблема. Она касается гарантий сделки между арендодателем и квартиросъемщиком.

Пусть договор был составлен абсолютно правильно, с заполнением всех данных и описью имущества, но если квартиросъемщик будет нарушать график выплат или другие правила проживания, указанные в договоре, владелец жилья не сможет подать на него в суд. То есть, без уплаты налогов, договор невозможно использовать, как инструмент для юридического регулирования отношений.

Источник: https://eurocredit.ru/nalog-na-arendu-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.