+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог С Физ Лица За Сдачу В Аренду Недвижимости Кбк

Содержание

На какой кбк нужно оплачивать налог на физ. Лица за сдачу в аренду квартиры не иностранцам

Налог С Физ Лица За Сдачу В Аренду Недвижимости Кбк

Действующее законодательство не обязывает граждан, сдающих свое имущество в аренду, регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Имущественный доход арендодателя — гражданина является доходом, не облагаемым у источника выплаты и подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом по ставке 10 процентов (статьи 158, 180 Налогового кодекса Республики Казахстан).

Если индивидуальный предприниматель будет применять налоговый режим на основе упрощенной декларации, его доход подлежит обложению по ставке 3 процента от сложившейся у предпринимателя выручки (статья 436 Налогового кодекса) и уплачивается также в виде индивидуального подоходного и социального налога.

Кбк ндфл за сдачу квартиры в аренду

Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам (электроэнергия, газ, водоснабжение), то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является.

ВАЖНО: ИП, применяющие «упрощенку», имеют право уменьшить полученные доходы на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников. Пример: ИП Иванов на УСН «доходы» сдает в аренду нежилые помещения – офисы за 800 000 руб.

В наши услуги входит предоставление адвоката для отстаивания ваших интересов на судебных заседаниях (на любом этапе рассмотрения дела). Участие адвоката в суде сэкономит ваше время (вы можете не присутствовать на заседаниях) и многократно увеличит вероятность решения спора в вашу пользу.

Люди, стремящиеся получать качественную правовую помощь без лишних бумаг и ненужных встреч. Весь спектр услуг оказываются онлайн. Где бы вы не находились — наши адвокаты всегда готовы оказать вам всю необходимую юридическую помощь дистанционно. Представьте себе, что рядом с вами всегда находится ваш личный адвокат с командой высокопрофессиональных помощников.

Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2020 году: ответственность за неуплату

  • ваш доход от аренды квалифицируется как имущественный доход (это не налог на имущество) — сдача недвижимости тем лицам, которые не относятся по НК РК к категории «налоговый агент» (предприниматели разных уровней). Т.е. если происходит сдача квартиры командировочным с выдачей чека, то необходимо регистрироваться как ИП.
  • по налоговому законодательству не облагается налогом доход равный 12 минимальным заработным платам за год. МЗП в 2020 году — 24 459 тенге.

Получая в руки квартплату от своего квартиросъемщика, стоит подумать о налоговой декларации.

Какой налог предусматривает в Казахстане Налоговый кодекс при сдаче квартиры в аренду? Есть вариант открытия ИП по патенту, а если вы не зарегистрированы как ИП, то можете узаконить все как имущественный доход.

Уплата налога физ

3. Правоустанавливающий документ — договор аренды, на основании которого должна быть осуществлена государственная регистрация.

Правоустанавливающий документ представляется в количестве не менее двух подлинных экземпляров в случае, если он составлен в простой письменной форме.

Если правоустанавливающий документ был нотариально удостоверен, должен быть представлен подлинный экземпляр правоустанавливающего документа и его надлежащим образом заверенная копия (например, нотариальное удостоверение).

Рекомендуем прочесть:  Налог при продаже автомобиля за 1000000 рублей

Физическое лицо, получившее доход от сдачи жилья в наем, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся гражданами РФ, ставка составит 30%. Платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год.

Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год). Другими словами, если вы сдавали квартиру с января по декабрь 2013 года, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2014г.

, заполнив ее самостоятельно или при помощи специалиста. Тем самым вы уведомите налоговый орган о том, что получен доход. После этого рассчитанную самостоятельно сумму налога необходимо оплатить в любом банке не позднее 15 июля 2014 реквизиты для оплаты можно взять в налоговой инспекции.

Платить НДФЛ не нужно, если квартиру вы сдаете бесплатно — родственникам или близким друзьям, например, по договору безвозмездного пользования.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Крестьянкин А.Л.

в 2020 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2020 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%.

Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Надо ли платить налог при сдаче квартиры

В том случае, если сдача недвижимости в аренду носит постоянный характер и такой доход является основным источником для арендодателя, российское законодательство может приравнять такую деятельность к предпринимательской, и в отношении собственника арендуемого жилья будет применяться особый правила. Сдача квартиры и прочего недвижимого имущества признаётся оказанием услуг по краткосрочному проживанию.

ИП, который переходит на УСН в виде патента, не платит налог на доходы, а выплачивает только стоимость патента – фиксированную сумму, которая устанавливается для каждого вида деятельности. Так для сдачи собственности в аренду стоимость патента составляет 60 тыс. руб. Оплата патента происходит частями: 1/3 суммы при его получении, а по окончанию его срока доплачивается 2/3 стоимости патента.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Рекомендуем прочесть:  Пример Налогового Вычета За Лечение 2020

Налоговый учет НДФЛ с выплат по договорам аренды

Арендная плата включает в себя только постоянную часть, которая установлена в виде платы за предоставленную площадь. Коммунальные услуги оплачиваются отдельно по счетам, предъявляемым арендодателем, и составляют, таким образом, переменную часть арендной платы.

Все действия налогового агента по исчислению НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержанию налога при выплате дохода физ.лицу и перечислению его в бюджет строго регламентированы Налоговым кодексом. Рассмотрим особенности уплаты НДФЛ по договору аренды с физическим лицом и сроки перечисления НДФЛ по договорам аренды.

Как оплатить ндфл за аренду квартиры

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Единственному родителю указанные налоговые вычеты предоставляется в двойном размере.

Авансовые платежи по единому налогу ИП при УСН уплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, соответственно за 1 квартал – до 25 апреля, за пол года – до 25 июля, за 9 месяцев – до 25 октября. ВАЖНО: ИП, применяющие «упрощенку», имеют право уменьшить полученные доходы на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

Как уплачивается НДФЛ при сдаче в аренду помещения физическим лицом

3. Тут однозначного ответа нет, зависит от конкретных обстоятельств, чем занимается физлицо. Ну например, если им специально для сдачи в аренду приобретено недвижимое имущество, то лучше зарегистрироваться как ИП сразу и выбрать подходящий режим налогообложения. Иначе есть риск, что при налоговой проверке ему НДС доначислят, хотя он официально и не был как ИП.

   только очень прошу без больших ссылок, просто кто сталкивался, да или нет, верно я мыслю. (особенно по тому, надо ли регистрировать ИП физ лицу в данном случае) или нет. Может первый год достаточно так, а потом уже регистрировать на следующий или если свыше 11 мес договор аренды. прошу кто знает?

Сдача жилья физическим лицом внаем: какие налоги платить

И имейте в виду, что при регистрации в качестве предпринимателя лучше сразу указать вид деятельности — “Сдача внаем собственного недвижимого имущества” (ОКВЭД 70.20

Источник: https://yrokurista.ru/zhilishhnoe-pravo/na-kakoj-kbk-nuzhno-oplachivat-nalog-na-fiz-litsa-za-sdachu-v-arendu-kvartiry-ne-inostrantsam

Кбк Ндфл За Сдачу Квартиры В Аренду Физическим Лицом 2020

Налог С Физ Лица За Сдачу В Аренду Недвижимости Кбк

Менять назначение нежилого помещения не требуется, сдавать будете именно в том виде в котором есть. По поводу ИП нет однозначного ответа. Вопрос: О налогообложении доходов физлица от сдачи в аренду нежилого помещения. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 22 июля 2020 г.

Иными словами, обезопасить участников от нежелательных последствий, таких как досрочное расторжение договора.

Нужно ли и как зарегистрировать сделку? Стороны, если они являются физическими лицами, заключают договора найма, и получают названия: наниматель , то есть тот, кто непосредственно снимает жилое помещение; наймодатель — гражданин, которому принадлежат юридические права на дом, квартиру или иной объект, предоставляемый в найм.

Ндфл за сдачу квартиры в аренду физическим лицом

Договор аренды квартиры – это гражданско-правовой договор, согласно которому арендодатель предоставляет, а арендатор получает во временное возмездное пользование жилое помещение.

В документе должны быть прописаны реквизиты сторон, размер и условия внесения платы за аренду, а также ответственность сторон в случае его нарушения.

Договоры аренды прежде всего делятся на срочные и бессрочные.

Сдача жилья в аренду или наем сопровождается получением материальной выгоды. Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей . Обязательно составляется и регистрируется договор, если помещение сдается более чем на 12 месяцев.

Как платить налог со сдачи квартиры в аренду

После того, как ИФНС получила доказательства незаконной аренды недвижимости посторонними лицами, она потребует от владельца оплатить пошлину, которую он задолжал государству.

Важно заметить, что простым предупреждением отделаться не получится и за подобные действия предусмотрены штрафы. Они составляют до 20% от суммы неоплаченных налогов.

Если в ходе будет доказано, что собственник умышленно уклонялся от уплаты пошлин, то сумма штрафа может возрасти до значения в 40% от суммы налогов.

  1. Составлять её должен собственник помещения. Вручную или печатный вариант – значения не имеет;
  2. В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  3. В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег. А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.

Форма 3-НДФЛ: образец заполнения в случае сдачи жилья в аренду

И последняя страница бланка 3-НДФЛ, которую требуют налоговые инспекторы, – лист А. В первую очередь, на этой странице отображаются цифры идентификационного номера налогоплательщика, потом порядковый номер листа, который в данном примере указывается как 004, а затем уже фамилия и инициалы арендодателя.

:  Что Такое Налоговый Вычет На Ребенка Пример

Многие физические лица являются владельцами не одного имущественного объекта, а нескольких, и в связи с этим некоторые из них решают сдать в аренду.

Однако для того, чтобы в данном случае не иметь проблем с законом, они обязаны оформить декларацию и отдать в государственный бюджет часть заработанных материальных средств.

Как корректно заполнить титульную страницу, уже говорилось выше, а что касается оформления остальных листов, то на этом предлагаем остановиться подробней.

При уплате НДФЛ с дивидендов КБК также зависит от того, кто перечисляет налог: Кто перечисляет НДФЛ с дивидендов КБК Налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110 Физлицо – получатель дивидендов 182 1 01 02030 01 1000 110 Здесь стоит отметить, что в принципе физлицу не придется задумываться над тем, какой КБК указать. Ведь, по идее, НДФЛ с выплачиваемых дивидендов должен удержать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов физлицу не придется.

Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам (электроэнергия, газ, водоснабжение), то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является.

Кбк по ндфл на 2020 год в таблице

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2020 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта.

В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2020 года.

По общему правилу, заплатить в 2020 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2020 года работодатель выплатил 9 февраля 2020 года.

Датой получения дохода будет 31 января 2020 года, датой удержания налога – 9 февраля 2020.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 12 февраля 2020 года (поскольку 10 и 11 число – это суббота и воскресенье).

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

Представить форму 3-НДФЛ следует в инспекцию ФНС по окончании года, в котором получен доход. Предельный срок ее сдачи – 30 апреля следующего года (с поправками на выпадающие выходные дни, например, в 2020 году последним днем приема деклараций будет 3 мая). Обратите внимание, что в 2020 году действует новая форма 3-НДФЛ.

:  Кап Ремонт В Нсо Сколько За Кв Метр В 2020 Году

Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

Ндфл от сдачи квартиры в аренду

Независимо от того, физическое или юридическое лицо владеет определенной жилплощадью, получение от съема жилья определенных финансов, считается источником дополнительного дохода и с этой статьи доходов по закону обязательной считается уплата налогов, то есть оплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду является в России требованием налогового законодательства! При использовании общей системы расчета налогов, плата за аренду регламентируется как официальный доход, увеличивающий налоговую базу; При упрощенной системе плату за аренду официально могут отнести к доходам, а налог оплачивается, исходя из налоговой базы.

КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

Каким налогом облагается сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом

При патентной системе ИП раз в год уплачивает стоимость патента, исходя из всех разрешенных видов предпринимательской деятельности, куда может входить и сдача в аренду нежилых помещений под производственные цеха, магазины, салоны красоты или ремонтные мастерские.

При первом виде деятельности (а это наиболее распространенный вид) налогоплательщик может оплачивать налогообложение либо только с полученных доходов по ставке 6%, либо за доходы с вычетом проведенных расходов на содержание помещения, но уже по ставке 15% от полученной суммы прибыли.

Ндфл с аренды автомобиля у физического лица 2020

Взять легковую или грузовую машину можно у простого гражданина, который даже не является сотрудником компании, причем даже без экипажа. Гражданское законодательство в статье № 642 регламентирует такие отношения. Действуя по нему, обеим сторонам для начала необходимо будет создать договор, полностью устраивающий всех.

(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите качество 720р) более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

аренда имущества у физического лица оформляется договором, на основании которого арендодатель (физическое лицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ип) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст.

Источник: https://ask-lawyer.ru/vzyatochnichestvo/kbk-ndfl-za-sdachu-kvartiry-v-arendu-fizicheskim-litsom-2019

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

Налог С Физ Лица За Сдачу В Аренду Недвижимости Кбк

В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2019 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2019 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

Пример

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2019 году?

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
  2. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prava-na-kvartiru/najm-ili-arenda/nalog-za-sdachu/

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры, автомобиля и нежилого помещения в аренду

Налог С Физ Лица За Сдачу В Аренду Недвижимости Кбк

Последнее обновление 2018-10-06 в 20:36

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

В пп.4 п.1 ст.208 Налогового кодекса России указано, что доход от сдачи в аренду имущества, которое находится в пределах РФ, считается объектом обложения НДФЛ.

На практике очень редко граждане декларируют поступления от нанимателей своих квартиры и таким образом уклоняются от уплаты подоходного налога. Но если этот факт будет выявлен, то нарушителя ждут санкции.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры

Чем грозит непредставление отчетности за доходы от сдаваемой недвижимости:

  • расчет всех сумм, подлежащих уплате в бюджет за последние 3 года;
  • штраф в размере 20-40% от суммы налога — ст.122 НК РФ;
  • пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка — ст.75 НК РФ;
  • штраф за непредставление декларации — 5-30% от суммы налога и не меньше 1 000 рублей — ст.119 НК РФ.

Поэтому лучше заполнить форму 3-НДФЛ своевременно и уплатить налог.

Срок для подачи декларации — следующий год после получения доходов, до 30 апреля. Но из-за праздников срок может передвигаться до ближайшего рабочего дня. Следовательно, 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду за 2018 год вам нужно представить до мая 2019 года.

Важно!

При заполнении декларации обратите внимание на версию бланка — она должна соответствовать году, за который вы отчитываетесь. Все актуальные версии можно загрузить здесь.

Отчет можно заполнить 4 способами:

  • самостоятельно вручную на бумажном бланке;
  • самостоятельно в программе;
  • самостоятельно онлайн;
  • платно в посреднической фирме.

Самый доступный и простой способ — заполнение бумажного бланка. При этом нужно соблюдать строгие требования приказа ФНС № ММВ-7-11_671@, принятого 24 декабря 2014 года:

  • писать печатными большими буквами;
  • использовать темную пасту;
  • все буквы, цифры и другие символы помещать в отдельных клетках, даже точку или дефис нужно писать в обособленной ячейке;
  • не черкать и не исправлять в строках;
  • применять выравнивание справа — все числа писать с конца строки;
  • не записывать копейки, вместо них — «00», а сами копейки округлять до рублей.

Все эти строгие предписания связаны с системой автоматического списывания деклараций и переноса данных в базу «АИС-налог» без ручного ввода инспектором.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при сдачи квартиры в аренду

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Декларация 3-НДФЛ при сдаче в аренду имущества заполняется очень легко. Вам потребуется минимальное количество листов, если только больше никаких доходов или вычетов у вас за год не было.

Какие листы нужны:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А.

Пример 1

Ульянов Евгений сдает 2 студентам свою однокомнатную квартиру за 20 000 рублей в месяц. Студенты заселились в последний день августа. По договору найма с 1 сентября они уплачивают арендную плату.

За этот год наниматели заплатят 80 000 рублей — за 4 месяца. Это и будет доход, который нужно задекларировать хозяину квартиры.

3-НДФЛ при аренде недвижимости заполняется по следующей схеме:

  1. Сначала нужно внести записи в лист А. Укажите свой ИНН. Если вы не знаете его, то есть несколько способов быстро восстановить этот номер — через сервис налоговой «Узнай свой ИНН», в котором достаточно ввести паспортные данные. Можно посмотреть в аккаунте на «Госуслугах», если он у вас зарегистрирован. А если вы в здании ИФНС, спросите у любого свободного инспектора за компьютером.
  2. Впишите свою фамилию и инициалы. Это единственная строка, где разрешается писать прописными, а не печатными, буквами.
  3. Страница будет «004».
  4. Напротив графы 010 укажите ставку — для резидентов это 13%.
  5. Код вида дохода при аренде квартиры в 3-НДФЛ это «04».
  6. Строки 030-050 заполняются, если ваш наниматель — организация или ИП. В противном случае пропустите их.
  7. Напротив графы 060 укажите имя нанимателя — это и есть источник ваших доходов. Если нанимателей несколько и с каждым заключен договор, каждого необходимо указывать отдельно. Если при этом на листе не хватит граф для всех, нужно взять еще один лист А и продолжить.
  8. Строка 070 — это доходы за год. Посчитайте их и укажите сумму.
  9. Строка 080 — т. е. база обложения. В данном случае ничего не уменьшает базу, поэтому перепишите сюда значение из строки 070.
  10. По графе 090 нужно указать размер налога — умножьте базу на ставку.
  11. В строке 100 — ноль, т. к. вы еще не заплатили налог, он только начислен.
  12. Перейдите к разделу 2. Также в начале впишите ИНН, фамилию, номер страницы. По ст.80 НК РФ гражданин не обязан указывать ИНН в декларации, но лучше это сделать.
  13. Ставка та же.
  14. Вид дохода — «3».
  15. Напротив строки 010 впишите общие доходы — сложите все доходы от аренды за год.
  16. По строке 030 — перепишите сумму.
  17. Графа 060 — база. Сложите базы из листа А, если их несколько, либо укажите одну, если источник дохода был один.
  18. Графа 070 — сложите начисленные суммы налога из листа А.
  19. В строки 121 и 130 перепишите полученную сумму.
  20. Перейдите к разделу 1. Первичные сведения такие же, как и были.
  21. Напротив строки 010 выберите единицу, так как вы должны платить НДФЛ.
  22. Затем перепишите с нашего образца КБК.
  23. ОКТМО можете посмотреть на сайте налоговой через специальный сервис;
  24. Строка 040 — итог раздела 2.
  25. Перейдите к титульной странице — заполните ее, используя коды из нашего примера. Код инспекции можете посмотреть также на сайте налоговой.

В день подачи поставьте на всех листах даты и подписи, приложите к отчету:

  • копию паспорта;
  • копию договора аренды;
  • копии платежных бумаг.

Подать отчет можно:

  • в налоговую;
  • в МФЦ;
  • через почту;
  • онлайн.

Также можно передать ее через представителя, если у того есть заверенная у нотариуса доверенность.

Образец декларации можно загрузить отсюда.

3-НДФЛ при сдаче в аренду нежилого помещения физ лицом

3-НДФЛ при получении дохода с аренды нежилых помещений, например, офиса или склада, заполняется, если физическое лицо не имеет ИП и не превращает сдачу недвижимости в бизнес.

Если же это — его предпринимательская деятельность, то в ОКВЭД предусмотрена группа кодов «68» для такого бизнеса, а гражданину нужно открывать ИП:

  • заполнить заявление Р21001;
  • уплатить пошлину 800 рублей;
  • сделать копию паспорта.

В результате подачи этих форм ИФНС внесет в реестр ЕГРИП запись о новом предпринимателе и выдаст ему свидетельство ОГРН.

Теперь лицу нужно выбрать специальный режим и в зависимости от него подавать или не подавать декларацию. Например, на патентной системе не нужно сдавать отчетность, но требуется вести простой журнал доходов и расходов.

Необходимость в регистрации ИП обусловлена и тем, что контрагентам, снимающим офисы или склады, нужно вести с вами документооборот и учитывать расходы за аренду в своем финансовом результате, а без ИП вы не сможете обмениваться с ними документами.

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при сдаче в аренду автомобиля

3-НДФЛ за аренду автомобиля также делиться за обычную аренду своего личной машины и организацию предпринимательской деятельности с несколькими машинами. Например, владельцы машин сдают их в таксопарки.

В первом случае заполняется декларация 3-НДФЛ по стандартному алгоритму — минимальные 4 листа с приложением подтверждающих документов.

Во второй ситуации лицу также необходимо срочно создавать ИП или юридическое лицо, иначе он попадет под санкции ст.116 — 117 НК РФ с начислением подоходного налога, НДС и налога на имущества за последние 3 года такой деятельности. Класс ОКВЭД для такого бизнеса — «77».

Итоги

  1. Аренда недвижимости относится к облагаемым доходам физического лица из ст.208 НК РФ, за которые нужно подать декларацию.
  2. 3-НДФЛ за аренду имущества состоит из 4 листов.

  3. Если сдача имущества является бизнесом лица, то нужно регистрировать ИП и отчитываться в рамках выбранного специального налогового режима.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/deklaratsiya-3-ndfl-pri-sdache-kvartiry-avtomobilya-i-nezhilogo-pomeshheniya-v-arendu/

Аренда помещения у физического лица юридическим лицом

Налог С Физ Лица За Сдачу В Аренду Недвижимости Кбк

Очень часто для того, чтобы открыть свой магазин, кафе или другой вид бизнеса, то тогда приходиться брать в аренду помещение. Если же человек, который хочет взять аренду – юридическое лицо, то тогда существует множество особенностей для оформления подобного договора. Об этих нюансах важно помнить как одной, так и другой стороне.

Аренда юридическим лицом у физического помещения

Многие компании имеют возможность заключить договор аренды, как с физическим, так и с юридическим лицом. Здесь во втором варианте все довольно просто: необходимо сплачивать сумму, которая указана в договоре, и при этом платить за пользование коммунальными услугами.

А в случае с подписанием такого же договора с физическим лицом вся процедура гораздо сложнее. В этом случае кроме платы за пользованием помещением и коммунальные услуги, еще и нужно выступать налоговым агентом, также удерживать из платы НДФЛ.

Так, перед тем, как заключить договор, необходимо проверить, является ли гражданин, который сдаёт в аренду данное помещение самозанятым лицом, или же есть индивидуальным предпринимателем. Но, и в одном, и в другом случае, индивидуальные предприниматели, как и самозанятые лица самостоятельно платят налог, вне зависимости от системы налогообложения.

Если же человек, который хочет сдать в аренду помещение, не подходит ни под первую, ни вторую категорию, то тогда организация, какая будет арендовать данное помещение, будет выступать налоговым агентом. Это указано в статье 226 Налогового Кодекса РФ.

Так, при заключении договора, необходимо удерживать в обязательном порядке 13% НДФЛ, если это резидент. Если же это нерезидент, то тогда такая плата будет составлять 30%. После этого необходимо перечислить средства, с учетом минуса полученной суммы.

Так, уплатить налог необходимо не позже следующего дня, когда было произведено перечисление арендной платы по тому самому КБК, что и уплачивается НДФЛ с заработной платы.

Если арендодатели являются физическими лицами, то тогда по всем операциям, связанным с арендой помещения необходимо вести налоговой регистр НДФЛ. По таким выплатам нужно каждый квартал сдавать специальный отчет 6 НДФЛ.

В конце каждого года по физлицам необходимо сдавать справку в налоговую 2-НДФЛ. В такой отчетности указывается код налога – 1400. Такая налоговая плата не облагается страховыми взносами. В таком случае не удерживается плата за использование воды, электричества и других коммунальных услуг в НДФЛ.

При аренде помещения, платить все необходимые платежи по НДФЛ не разрешается арендодателю. Такое условие четко прописано в письме Министерства финансов РФ. Также неправомерными есть действия по вымогательству регистрации физического лица в индивидуального предпринимателя для заключения договора об аренде.

Так, физлица имеют полное право сдавать в аренду, как жилое помещение, так и нежилое, если это их собственность на законных основаниях.

Основные правила при составлении договора

Для того, чтобы можно было арендовать помещения, первым делом необходимо составить договор в письменном виде. При этом необходимо обратить внимание на нормы главы 34 Гражданского Кодекса. Так, по закону, помещение передаётся в собственность арендатора сразу же после того, как будет внесены средства оплаты по договору. Таким образом, данный договор должен состоять из таких пунктов:

  1. Все данные двух сторон. Так, для физического лица в этом пункте необходимо вписать ИНН, его паспортные данные, а также номер банковской карточки или счета, куда будет отправляться платеж.
  2. Вся информация о технических характеристиках того объекта, который сдаётся в аренду. Это такие данные:
  • должен быть указан точный адрес объекта, с номером квартиры или офиса;
  • общая площадь, которая сдаётся в аренду;
  • его кадастровый номер;
  • также должно быть указано жилое это помещение, или нежилое.
  1. Вид данного помещения с указанием способов эксплуатации: офис это, или торговая площадь, склад.
  2. Сумма за аренду и прописаны строки уплаты средств за использование помещения.
  3. В каком порядке будет возмещено деньги за использования коммунальных услуг.

При заключении договора, если хоть один из этих пунктов отсутствует, данный документ считается недействительным.

Также очень важно указать срок действия подобного договора. Если здесь не прописана дата, до которой он считается действительным, то в таком случае, договор будет действовать на протяжении неопределённого времени.

Если подобный документ укладывается с физическими лицами и его срок действия превышает 1 год, то тогда его необходимо регистрировать в государственном Росреестре. Так, дата регистрации и будет считаться датой начала действия этого документа. Так, на практике, многие компании указывают срок действия договора – 11 месяцев, чтобы избежать его просрочки.

  • Tweet
  • Share0
  • +1
  • ontakte

Источник: https://o-nalog.ru/biznes/arenda-pomeshheniya-u-fizicheskogo-litsa-yuridicheskim-litsom

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.