+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец договора займа с учредителем процентный образец

Содержание

Договор займа от учредителя ООО процентный: скачать образец, особенности заключения, условия и содержание

Образец договора займа с учредителем процентный образец

Если компания находится в затруднительной финансовой ситуации и нуждается в средствах, её учредитель (дольщик) может оказать ей поддержку, предоставив деньги на условиях займа.

Практика свидетельствует, что такое заимствование в разных аспектах оказывается наилучшим вариантом устранения денежного дефицита.

Дольщик-кредитор и компания-заемщик могут заключить договор беспроцентного займа, процентная ставка по которому соответствует 0%.

Однако процентный заем также нередко применяется в отношениях между учредителем и его хозяйственным обществом.

Так или иначе, дольщику-кредитору и компании-заемщику следует оформить сотрудничество, заключив договор.

Как заключить между ООО и ее участником?

Предоставляя своей компании заем, учредитель в первую очередь руководствуется собственными интересами, непосредственно связанными с прибыльностью и финансовой устойчивостью данной компании.

Соответственно, условия такого заимствования будут в меру лояльными, даже если договором, заключенным между дольщиком-займодавцем и компанией-заемщиком, предусматривается наличие процентной ставки.

Когда отношения оформляются, обе стороны действуют сообразно принципам целесообразности, законности, благонамеренности.

В РФ такие правоотношения регулируются главой 42 (сорок второй) Гражданского Кодекса (ГК). Этим нормативным документом регламентируются ключевые принципы получения и выдачи и последующего погашения кредита.

Сразу следует отметить, что практика, при которой учредитель предоставляет заем ООО, не запрещается нормами законодательства. Это касается как процентного, так и беспроцентного займа.

Статья 807 ГК РФ устанавливает, что в договоре должны изначально указываться максимально полные сведения о заключаемой сделке:

  • величина (сумма) предоставляемых средств;
  • срок действия соглашения (срок погашения);
  • конкретная ставка процента, начисляемая за пользование заемными средствами (если беспроцентный, должна быть четкая оговорка);
  • порядок, способы и условия выплаты долга (например, строгий график внесения соответствующих платежей).

В ГК имеется статья 16, нормами которой предусматривается обязательная письменная форма для договора, одной из сторон которого является юридическое лицо.

Помимо соглашения, имеющего статус основного договора, учредитель и ООО оформляют акт, являющийся дополнением к основному договору и удостоверяющий факт передачи заемных средств – конкретных активов, указанных в соглашении.

Отношения займа, существующие между учредителем и ООО, становятся действительными с момента фактической передачи заемщику активов (денег, иного имущества), указанных в соответствующем соглашении.

Если учредителем займодавцем и руководителем компании заемщика выступает одно и то же лицо, договор следует оформлять по общим правилам, но с одной существенной оговоркой. Данный субъект подписывает составленную бумагу дважды – как кредитор и как уполномоченный представитель заемщика.

Как и любые другие разновидности кредита, процентный заем от учредителя может быть следующих типов:

  • целевой, подразумевающий расходование предоставленных средств только на конкретные цели, четко указанные в соответствующем договоре;
  • нецелевой, позволяющий компании-заемщику тратить полученные деньги на любые цели (без каких-либо ограничений).

Если дольщик выдает ООО процентный денежный заем в какой-либо иностранной валюте, при получении и последующем использовании данных средств необходимо четко соблюдать законодательные требования, касающиеся валютного регулирования и контроля.

Учредитель и организация следуют нормам Налогового кодекса РФ в вопросах, касающихся налогообложения операций, связанных с предоставлением и получением процентного денежного займа.

Важные особенности

Специфика процентного займа от учредителя состоит в том, что хозяйственное ООО, получившее оговоренные средства, обязуется вернуть дольщику-займодавцу не только полученные деньги, но и плату за пользование данными средствами в виде соответствующих процентов, начисленных за конкретный промежуток времени на сумму привлеченного кредита.

Ставка процента согласовывается сторонами и указывается в договоре. Величина этой ставки не регламентируется законодательными нормами.

Получается, что процентный денежный заем, который учредитель предоставляет своей организации, во многом аналогичен типичной потребительской ссуде и ничем от неё не отличается.

Денежный заем, который компания привлекает от своего дольщика, не относится к налогооблагаемым доходам. Соответственно, получение заемных средств не приводит к увеличению налогооблагаемой базы ООО (речь идет о налоге с прибыли). Кроме того, процентный денежный заем не приводит к увеличению обязательств по НДС.

Если учредитель является физическим лицом и получает проценты по выданному займу, он платит НДФЛ с процентных доходов.

Если учредитель-кредитор является юридическим лицом и получает проценты по предоставленному займу, он платит налог на прибыль с процентных доходов.

Для компании-заемщика уплачиваемые проценты считаются внереализационными затратами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль.

О процедуре прощения долга по займу читайте здесь.

и условия

Как уже говорилось ранее, отношения процентного займа между дольщиком-кредитором и компанией-заемщиком в обязательном порядке оформляются надлежащим договором. Данным соглашением должны четко оговариваться следующие важные моменты:

  • конкретный размер предоставленного (полученного) займа;
  • период погашения финансовых обязательств (срок выплаты);
  • ставка процента, начисляемого заемщику за пользование средствами;
  • порядок внесения предоставленных средств заемщику;
  • порядок оплаты задолженности (если погашение осуществляется определенными частями, к договору прикладывается график внесения платежей);
  • обязанности, права и ответственность обеих сторон, являющихся подписантами данного соглашения;
  • штрафные санкции за нарушение или неисполнение требований договора;
  • прочие параметры соглашения, являющиеся существенными;
  • список прилагающихся документов (график погашения, передаточный акт);
  • реквизиты каждой из сторон (ФИО/наименование займодавца, наименование компании-заемщика, адреса, контакты, регистрационные/налоговые коды, банковские реквизиты, другие важные данные);
  • подписи обеих сторон, дата составления бумаги.

Стороны подписывают не только основное соглашение, но и все дополнительные документы, прилагающиеся к заключаемому договору (график будущих выплат, акт передачи средств). Подписанное соглашение вступает в силу с момента передачи заемщику оговоренных средств, удостоверенной документально.

Скачать образец

Скачать договор процентного займа от учредителя ООО – образец.

Скачать образец беспроцентного займа от учредителя можно в этой статье.

Выводы

Договор процентного займа нередко практикуется в той ситуации, когда дольщик (физлицо/юрлицо) желает помочь своему хозяйственному обществу предоставлением необходимых денежных средств. Такая возможность допускается нормами актуального законодательства.

Отношения займа оформляются письменно – соблюдение данного требования имеет решающее значение.

Платность выданного займа четко оговаривается соответствующим соглашением – в нем указывается конкретная ставка процента, которая считается существенным параметром.

Помимо ставки процента, стороны согласовывают прочие параметры заключаемого договора.

Подписанное соглашение процентного займа становится действительным только с момента передачи заемщику оговоренной суммы денег. Факт такой передачи следует удостоверить документально.

К основному договору могут прилагаться иные документы, также играющие важную роль (график погашения, передаточные акты, прочие бумаги).

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/kapital/ustavnyj/zaem/dogovor-protsentnogo-zajma-ot-uchreditelya.html

Договор займа между ООО (организацией) и учредителем – образец 2021

Образец договора займа с учредителем процентный образец

 , именуемое(ый, ая) в дальнейшем , в лице  , действующего(ей) на основании ,

 , именуемое(ый, ая) в дальнейшем , в лице  , действующего(ей) на основании ,

вместе именуемые Стороны, а индивидуально – Сторона,

заключили настоящий  (далее по тексту – Договор) о нижеследующем:

1.

Предмет договора

1.1.

 передает на условиях Договора  денежные средства в размере  () рублей (далее по тексту – ), а  обязуется возвратить   и проценты за пользование  в срок и на условиях Договора.  

1.2.

Способ передачи : передача наличных денежных средств . Датой предоставления займа является дата передачи наличных денежных средств .

1.3.

  передает  в соответствии с Графиком предоставления займа (Приложение № к Договору), являющимся неотъемлемой частью Договора.

1.4.

  предоставляется  на следующий срок: .

1.5.

Заем по Договору не является целевым.

1.6.

Способ возврата : передача наличных денежных средств .

1.7.   обязуется возвратить  в порядке, предусмотренном в Графике возврата займа (Приложение №), являющимся неотъемлемой частью Договора.

2.

Срок действия договора

2.1.

Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и действует до исполнения Сторонами своих обязательств по Договору.

3.

Права и обязанности сторон

3.1.1.

 Осуществить возврат и начисленных процентов.

3.2.1.

 Требовать от  исполнения обязательств, предусмотренных Договором.

4.

Порядок расчета и уплаты процентов

4.1.

За пользование   выплачивает  проценты в размере  () % в . Расчет срока по начислению процентов за пользование  начинается с даты предоставления   и заканчивается датой возврата   в соответствии с условиями Договора.

4.2.

 обязуется выплатить проценты за пользование  единовременно с возвратом .

4.3.

Способ возврата процентов за пользование : передача наличных денежных средств .

5.

Ответственность сторон

5.1.

Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по Договору в соответствии с законодательством России.

6.

Основания и порядок расторжения договора

6.1.

Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон, а также в одностороннем порядке по письменному требованию одной из Сторон по основаниям, предусмотренным законодательством.

7.

Разрешение споров из договора

7.1.

Претензионный порядок досудебного урегулирования споров из Договора является для Сторон обязательным.

7.2.

 Спор может быть передан на разрешение суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии.

7.3.

Претензионные письма направляются Сторонами нарочным либо заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении последнего адресату по местонахождению Сторон, указанным в п. 11 Договора.

7.4.

Направление Сторонами претензионных писем иным способом, чем указано в п. 7.3 Договора не допускается.

7.5.

Срок рассмотрения претензионного письма составляет  рабочих дней со дня получения последнего адресатом.

7.6.

Споры из Договора разрешаются в судебном порядке в .  

8.

Форс-мажор

8.1.

Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств по Договору в случае, если неисполнение обязательств явилось следствием действий непреодолимой силы, а именно: пожара, наводнения, землетрясения, забастовки, войны, действий органов государственной власти или других независящих от Сторон обстоятельств.

8.2.

Сторона, которая не может выполнить обязательства по Договору, должна своевременно, но не позднее  календарных дней после наступления обстоятельств непреодолимой силы, письменно известить другую Сторону, с предоставлением обосновывающих документов, выданных компетентными органами.

8.3.

Стороны признают, что неплатежеспособность Сторон не является форс-мажорным обстоятельством.

9.

Прочие условия

9.1.

Стороны не имеют никаких сопутствующих устных договоренностей. текста Договора полностью соответствует действительному волеизъявлению Сторон.

9.2.

Вся переписка по предмету Договора, предшествующая его заключению, теряет юридическую силу со дня заключения Договора.

9.3.

Договор составлен в 2 (двух) подлинных экземплярах на русском языке по одному для каждой из Сторон.

10.

Список приложений

10.1.

Приложение № — График предоставления займа.

10.2.

Приложение № — График возврата займа.

11.

Адреса, реквизиты и подписи сторон

Наименование:Наименование:
Адрес:Адрес:
Тел.:Тел.:
ОГРН:ОГРН:
ИНН:ИНН:
КПП:КПП:
Р/сч:Р/сч:
Банк:Банк:
БИК:БИК:
Кор/сч:Кор/сч:
От имени  __________ От имени  __________  

Источник: https://www.freshdoc.ru/dogovor/dogovory_zayma/organizacii-uchreditelyu/

Заем учредителю от ООО: договор, образец

Образец договора займа с учредителем процентный образец

Возможность получения учредителем займа от ООО сегодня не только достаточно распространенный, но порой и самый выгодный для заемщика формат кредитования, при котором учредитель (он же – заемщик) может не только решить сиюминутные финансовые проблемы, но и направить заимствованные средства на крупные покупки, либо «подкрепление» других действующих коммерческих проектов.

В этой статье вы сможете изучить информацию о том, в каком формате может быть выдан учредителю кредит, как должен быть составлен на предоставляемый заем учредителю от ООО договор, образец типового договора займа с собственником бизнеса. В конце обзора мы предложим возможность скачать договор займа учредителю от ООО.

Кредитование учредителей: условия и виды займов

Как правило, предоставление займа учредителю от ООО осуществляется на более выгодных условиях, нежели предлагают банковские учреждения.

Улучшение условий для заемщика может быть выражено в более разнообразном предмете займа (в валюте, в рублях, имуществом), в увеличенной продолжительности срока кредитования, в согласовании удобного графика погашения.

Однако, наиболее привлекательно кредитование у собственного бизнеса более чем лояльными финансовыми условиями, которые определяются видом займа. Так кредитор (компания) вправе:

  • выдать процентный заем учредителю от ООО, установив по условиям кредитования минимальную годовую процентную ставку;
  • предоставить беспроцентный заем учредителю, по условиям которого заемщику не будут начисляться проценты за пользование кредитной массой в течение всего периода действия соглашения;
  • заключить договор бессрочного беспроцентного займа ООО учредителю, по условиям которого заемщик сможет варьировать сроки погашения тела займа и процентов по нему по собственному усмотрению (до востребования кредитором);
  • полностью или частично простить учредителю-заемщику кредит, освободив его от необходимости погашения долговых обязательств.

Рассмотрим эти виды кредитования более детально.

  1. Процентный заем учредителю от ООО

По умолчанию договор займа учредителю от ООО, является процентным (если в тексте договора прямо не указано иное), в нем должны быть прописаны размер процентной ставки и порядок погашения процентов (вместе с телом займа либо отдельным платежом), а также сроки, в течение которых заемщик обязан погасить взятые на себя кредитные обязательства в полном объеме.

При заключении между Займодавцем и Заемщиком соглашения на процентный заем учредителю от ООО, образец договора целесообразно использовать в типовой форме, содержание которой предусматривает наличие всех основных условий займа и финансовую безопасность Займодавца.

  1. Беспроцентный заем учредителю от ООО

Особенность данного формата кредитования заемщика – отсутствие процентов, начисляемых за пользование кредитом, что должно быть включено в договор беспроцентного займа учредителю от ООО отдельным пунктом в разделе об условиях кредитования.

  1. Бессрочный беспроцентный заем учредителю от ООО

Вид предоставления собственнику кредита, в котором от типовых условий отклоняются две нормы – необходимость выплачивать проценты за пользование займом, и отсутствие жестко установленной конечной даты его погашения.

Оба этих индивидуальных условия кредитования должны быть одобрены общим собранием учредителей (если таковых в ООО более одного), и отдельным порядком оговорены условиями договора займа.

Оформление займа учредителю от ООО

В соответствии с нормами ст.161 ГК РФ, основным условием для предоставления займа учредителю от ООО является заключение договора в письменной форме. Несоблюдение данного требования может повлечь нежелательные налоговые последствия, а реальность и законность предоставления займа придется доказывать в судебных слушаниях.

Документом, подтверждающим одобрение выдачи займа, является Протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя).

По общему правилу, в договоре на заем от ООО учредителю (образец которого вы можете скачать ниже), должен быть отражен базовый набор существенных условий, наличие которых обусловлено нормами статей 807-818 ГК РФ для стандартных договоров займа, собственно это:

  • стороны соглашения;
  • предмет;
  • сумма и выражение займа;
  • наличие, размер и порядок уплаты процентной ставки;
  • штрафные санкции, предусмотренные за недобросовестное исполнение обязательств Заемщиком;
  • сроки действия соглашения о кредитовании, с указанием конечно доты погашения долговых обязательств.

Договор процентного займа, предоставляемого учредителю собственной компанией, должен иметь три приложения-графика: выдачи заемной массы, ее погашения и уплаты процентов.

Заем учредителю может быть:

Источник: https://spmag.ru/articles/zaem-uchreditelyu-ot-ooo-dogovor-obrazec

Как составить договор займа между ООО и учредителем

Образец договора займа с учредителем процентный образец

Физлицо может одолжить деньги или имущество у организации и наоборот — юрлицо может занять у физлица — гендиректора или учредителя. Чтобы одолжить деньги, нужно составить соглашение. В этой статье мы расскажем, как выглядит образец договора займа, какие пункты обязательно прописывают, и какой заем выгоднее — процентный или беспроцентный.

Общие правила договора займа между ООО и учредителем

Заем бывает целевым или нецелевым. Целевой означает, что заемщик вправе тратить деньги на определенный товар или услугу, например на ремонт квартиры. После ремонта он показывает кредитору квитанции и акты выполненных работ. Если должник тратит деньги не на цель, он нарушает соглашение. По умолчанию договор нецелевой, чтобы он стал целевым — нужно прописать это на бумаге.

Для наличной ссуды максимальный размер — 100 000 рублей. Если одолжить 200 000 и составить два документа, налоговая усмотрит попытку обмануть закон и оштрафует на 40 000–50 000 рублей.

Одолжить можно деньги, оборудование, исходники для производства. Возвращать нужно то же самое, что и взял. Если одолжил материалы, их нельзя оценить и вернуть деньгами — налоговая расценивает такие махинации как сделку купли-продажи и выписывает штраф.

Образец договора займа между ООО и учредителем

По закону соглашение можно составить в свободной форме, но необходимо указать существенные условия, то есть обязательные пункты:

  • кто и у кого берет в долг — ФИО физлица и реквизиты организации;
  • сумму долга или список имущества;
  • когда нужно вернуть;
  • заем процентный или беспроцентный;
  • когда платить проценты — каждый месяц или в конце срока.

Помимо существенных условий в соглашении прописывают дополнительные, например:

  • какую ответственность несет должник, если не выплачивает заем или проценты;
  • что происходит с обязанностями в случае форс-мажорных обстоятельств;
  • где решать спорные ситуации — на переговорах или в суде.

В конце документа юрлицо указывает юридический адрес и ставит печать, а физлицо — подписывает бумагу. Соглашение, где участвует компания, оформляют в письменном виде.

Учредитель ООО берет у компании в долг

Чтобы хозяин компании мог взять у нее взаймы, остальные собственники и держатели акций собираются и подписывают согласие — протокол общего собрания. Соучредители могут подстраховаться, например, попросить заемщика оставить в залог собственность или прописать в договоре штрафные санкции за просрочку платежей по займу.

https://www.youtube.com/watch?v=G_2QlxfRbjY

Владельцы организации составляют три графика:

  • выдачи займа,
  • погашения долга,
  • погашения процентов.

Заемщик получает ссуду и выплачивает долг по графикам. Можно рассчитаться по долгу раньше графиков, но нельзя позже. Если должник не успевает вернуть деньги, договор займа можно продлить — в этом случае графики тоже продлеваются.

Единственный учредитель ООО определяет условия от лица компании и не использует графики и штрафные санкции. Чтобы взять в долг у собственной организации, необходимо соответствовать требованиям:

  • возраст — 18 лет или больше;
  • российское гражданство;
  • быть учредителем больше пяти лет;
  • сообщить соучредителям, куда потратил деньги.

Если соучредители требуют, заемщик отчитывается о расходах чеками, квитанциями.

Организация, которая часто выдает займы, может попасть под ответственность по статье 172 Уголовного кодекса, потому что ведет кредитную деятельность без лицензии. Чтобы не попасть под подозрение, следует выдавать небольшие нерегулярные ссуды.

Ооо берет заем у физического лица

Юрлицо берет взаймы, если не хватает денег на закупку товара или выдачу зарплаты, а брать кредит невыгодно. Юридическое лицо может взять в долг у физлица, например у собственника бизнеса.

Деньги, которые ООО берет в долг, тратит только на нужды компании: директор может купить машину для служебных поездок, но не может выезжать на ней за город с семьей.

Какой заем выбрать: процентный или беспроцентный

Заемщик по беспроцентному займу получает материальную выгоду и ежемесячно платит подоходный налог 35%. Выгода — это процент от суммы ссуды, он равен ? ключевой ставки Центробанка. В декабре 2021 года ключевая ставка — 7,5%, значит материальная выгода равна 5%.

Если учредитель ООО занимает у компании 50 000 рублей на год по беспроцентному займу, он получает материальную выгоду 2500 рублей. Заемщик платит 35% от этой суммы ежемесячно — по 875 руб. За год получается 10 500 рублей, это 21% от суммы ссуды.

Чтобы не получать материальную выгоду, нужно оформить договор процентного займа. Минимальная сумма процентов равна ? ключевой ставки, то есть 5%. Если учредитель занимает 50 000 рублей на год под 5%, переплата составляет 2500 рублей, а не 10 500, как при беспроцентной ссуде. Поэтому процентный заем выгоднее беспроцентного.

По умолчанию соглашение о долге считается процентной, ставка равна ключевой ставке Центробанка — 7,5%. Чтобы взять взаймы максимально выгодно, нужно прописать в документе, что он процентный, но указать ставку 5%.

Нужно ли платить налоги при займе между ООО и учредителем

Если кредитор получает проценты по договору займа — это доход, с которого нужно заплатить налог. Физлицо платит 13%, компания — от 6 до 20%.

Беспроцентные ссуды облагаются налогом, если сделка относится к регулируемым, а заемщик и кредитор — взаимозависимые лица. Сделка регулируемая, если сумма — 1 млрд рублей или больше. Взаимозависимые лица — если должник имеет долю больше 25% в той компании, с которой заключает соглашение.

Налоговая считает, что такие крупные займы — упущенная выгода для кредитора, то есть кредитор мог бы заработать на этом миллиарде, поэтому должен заплатить подоходный налог, хотя реального заработка нет. Лучше не одалживать организации больше миллиарда, или делать это от имени учредителя с долей меньше 25%.

Источник: https://tvoedelo.online/kredit/dogovor-zayma-mezhdu-ooo-i-uchreditelem

Договор займа между учредителем и организацией

Образец договора займа с учредителем процентный образец

Договор займа от учредителя – законный способ решения временных финансовых трудностей компании с максимальной выгодой.

Займ от учредителя ООО

Если у организации возникли финансовые проблемы, собственных средств не хватает для закупки оборотных средств, перечисления зарплаты, аренды помещений и других целей, учредитель вправе помочь своему бизнесу, выдав ему займ из собственных средств на более выгодных условиях по сравнению с рыночными.

Договор займа между учредителем и ООО обязательно оформляется в письменном виде. Вот пример такого договора:

⇓Скачать образец договора

Соглашение обычно содержит следующие значимые условия:

  • дату и место его составления;
  • стороны следки;
  • предмет соглашения (сумма денег, количество материальных ценностей);
  • сроки возврата;
  • условия оплаты процентов;
  • штрафы за нарушение условий договора;
  • реквизиты и подписи сторон.

К документу прикладывается график погашения долга и уплаты процентов.

Если учредитель одновременно является директором фирмы, он подписывает документ дважды: и за заемщика, и за заимодавца.

Беспроцентный договор займа от учредителя

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией не предполагает возникновения у организации дополнительных фискальных обязательств. Он не отражается ни в составе доходов, ни в составе расходов при расчете налога на прибыль.

Единственное исключение – если владелец бизнеса простит долг подконтрольной структуре, тогда полученные средства будут включены в состав внереализационных доходов.

Чтобы помочь компании материально, учредитель должен явиться с подписанным договором в банк и внести средства на расчетный счет организации. Можно пополнить кассу наличными, в этом случае факт выдачи денег подтверждает приходный кассовый ордер.

Положения ГК РФ не ограничивают максимальную и минимальную сумму заимствования, не устанавливают требований к целевому характеру расходования средств. Как правило, деньги выдаются на длительный срок и возвращаются, когда компания выходит из кризисной ситуации.

Договор займа учредителю от ООО

Заимствования от компании учредителям – распространенный способ кредитования у собственного бизнеса. С помощью этого механизма владелец (совладелец) организации может поправить собственное материальное положение, получить средства на совершение крупных покупок или развития новых коммерческих проектов.

Пример договора, по которому компания выдает заем своему учредителю:

⇓Скачать образец договора

Как правило, займы учредителям выдаются на более выгодных условиях, чем банковские ссуды. Они подразумевают сниженную ставку процента, удобный график погашения, длительные сроки. Кредит от собственного бизнеса может быть номинирован в рублях, валюте или материальных ценностях.

Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, при документальном оформлении займа учредителю компания должна учесть следующие нюансы:

  1. в качестве валюты заимствования предпочтительнее выбирать рубли. Колебание курса доллара или евро приведет к образованию материальной выгоды и, как следствие, появлению вопросов от контролирующих органов;
  2. при заключении договора беспроцентного займа с учредителем ставку 0% нужно прописать отдельным пунктом в договоре, иначе соглашение будет автоматически считаться процентным по ставке рефинансирования ЦБ РФ;
  3. если учредитель фирмы одновременно занимает пост генерального директора, соглашение о заимствовании должно подписать другое лицо, например, главный бухгалтер. Если заемщик сам завизирует договор, налоговики могут признать документ недействительным.

Тонкости взаимоотношений сторон регулируются ст. 807 ГК РФ. Законодательство не ограничивает сумму кредитования и дает право заемщику использовать полученные средства и имущество по своему усмотрению.

Как оформить займ учредителю документально

Сделка, заключаемая между компанией и ее владельцем, оформляется договором займа от организации учредителю. Документ обязательно должен иметь письменную форму, в противном случае законность кредитования придется доказывать в суде.

В договоре обязательно нужно осветить следующие значимые условия сотрудничества:

  • предмет (денежные средства или имущество);
  • сумма;
  • сроки;
  • порядок погашения (мелкими траншами или одной суммой в конце срока);
  • порядок выплаты процентов.

Дополнительно в соглашении можно указать цели предоставления средств. Отдельным пунктом прописываются штрафные санкции за несвоевременную уплату тела займа или процентов по нему. Можно указать требования к наличию залога.

Законодательство предусматривает, что решение о выдаче займа учредителю должно быть одобрено собранием участников Общества.

Налоговые нюансы процентных и беспроцентных займов учредителю

Практика показывает, что учредители предпочитают брать займы у компаний под символическую ставку или 0% годовых. Особые условия сотрудничества позволяют им сэкономить: стоимость банковских средств гораздо выше.

Определяясь с условиями заимствования, нужно помнить, что они влекут фискальные последствия для юридического или физического лица.

У заемщика возникает обязанность перечислить налог в бюджет в двух случаях:

  1. если займ беспроцентный;
  2. если проценты по нему ниже 2/3 ставки рефинансирования, установленной Банком России.

У заемщика возникает материальная выгода, с которой необходимо перечислить налог. Он рассчитывается по формуле:

Налог = СЗ* 2/3Р* 35% где:

  • СЗ – сумма заимствования;
  • 2/3Р – две трети ставки рефинансирования, установленной Центробанком.

Налог с материальной выгоды перечисляется после погашения денежного обязательства в полном размере. Если учредитель работает в компании, он удерживается из его зарплаты.

Чтобы владелец бизнеса не платил налог, нужно прописать в договоре проценты, чуть превышающие 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае проценты станут внереализационными доходами фирмы и будут включены в расчет налога на прибыль.

Источник: https://creditometr.online/documents/dogovor-zayma-s-uchreditelem

Договор займа с учредителем беспроцентный: скачать бланк-образец договора беспроцентного займа между учредителем и ООО

Образец договора займа с учредителем процентный образец

Соглашения займа между учредителями и ООО довольно часто используется в бизнесе. Это удобно обеим сторонам, такой вид займа имеет ряд преимуществ перед классическим кредитованием в банке. Самые главные плюсы:

• Деньги передаются предприятию на возвратной основе. Как следствие – отсутствие налоговых вычетов;

• Средства выдаются на беспроцентной основе, т.е. – вы решаете финансовые трудности предприятия и не переплачиваете.

Получается, по таким займам нет никаких переплат. Оценить преимущества, которые открывает договор займа учредителя с ООО беспроцентный, образец его представлен на сайте, вы можете сразу же после заключения. Главное – правильно составить соглашение во избежание разногласий. 

Договор займа между учредителем и ООО: тонкости составления

Если Вы заключаете договор займа от учредителя, образец не содержит информации о безвозмездности сделки, Вам нужно просто ответить на вопрос, что средства передаются без какого-либо вознаграждения.

В качестве заимодателя вполне законно может выступать как организация, так и учредитель. Соглашение не имеет принципиальных отличий. 

Вы можете не указывать, что заём беспроцентный. Но в таком случае не стоит удивляться, когда на вас подадут иск о взыскании процентов, ведь в этом случае, заем является процентным со всеми вытекающими. Согласно ст. 809 ГК РФ размер комиссионных определяется по текущей ставке рефинансирования.

Договор займа от учредителя: образец беспроцентного займа от учредителя

Чтобы правильно заполнить документ, нужно разобраться во всех пунктах. В договоре займа от учредителя нужно отразить ряд важных и значимых моментов.

Пункт № 1: стороны в договоре займа от учредителя

Указываем полное ФИО заимодателя, данные паспорта + адрес. Заемщику важно указать название компании, а также – указать организационно-правовую форму предприятия (к примеру, ООО «Калинка»). Помимо этой информации юр. лицу необходимо указать ФИО учредителя компании. При помощи нашего конструктора договоров делать это легко и просто.

Законом не запрещено указание в одном документе одного и того же лица (в нашем случае – учредителя) дважды. На практике договор займа от учредителя организации OOO выглядит примерно следующим образом:

«Петров Василий Иванович, именуемый в дальнейшем как Заимодатель, и ООО «Калинка» в лице директора Петрова Василия Ивановича, действующего на основании устава и именуемое в дальнейшем как Заемщик… и далее по тексту».

Пункт № 2: предмет договора займа от учредителя организации

В этом пункте договора займа между учредителем и организацией следует прописать сумму займа. Указываем сначала цифровое значение, и следом же в скобках – буквенное. Выглядит это следующим образом:

«Заимодатель передает Заемщику заём на беспроцентных условиях в размере 1000 (одной тысячи)».

Вы можете не прописывать в этом пункте условие о вознаграждении. Зафиксируйте это отдельно – укажите, что «проценты за пользование заемными средствами не начисляются».

Также в предмете прописывается срок возвращения денег или другого имущества. Может быть указан, что заем предоставляется частями. Обязательно заполните это поле.

В противном случае договор займа с учредителем беспроцентный, образец скачать вы можете на сайте, может сработать против вас, несмотря на всю абсурдность ситуации. Но для предприятий, где числится несколько учредителей, имеет смысл перестраховаться.

Если этого не сделать – вы должны будете отдать деньги заимодателю через 30 дней после его требования.

Пункт № 3: права и обязанности по договору займа с учредителем

Договор займа от учредителя организации OOO обязательно содержит в себе информацию о том, что заемщик обязуется вернуть деньги в срок, который прописан в пункте «таком-то» настоящего договора займа.

Учитывая, что заем беспроцентный, ООО может вернуть средства досрочно. Вы можете указать это условие или любое другое, в зависимости от того, как стороны достигнут компромисса. Это относится к категории «права заемщика».

Обязанность учредителя всего одна – он должен предоставить средства в течение «стольких-то» дней после подписания документа. Обязательно зафиксируйте это в договоре займа, заключаемом между учредителем и организацией.

Пункт № 4: заключительные положения по договору займа от учредителя

Здесь обязательно отобразить:

• Когда договор заключен;

• Когда заем считается выплаченным;

• Условия использования заемные средств, если договор займа целевой;

• Условия, на которых возможно внесение изменений и дополнений;

• Количество экземпляров документа.

Также вы можете прописать любые другие важные моменты. Под всеми данными стороны проставляют реквизиты и подписи:

1. Для физ/лиц (учредителя): ФИО, данные паспорта + подпись с расшифровкой;

2. Для ООО (заемщика): наименование фирмы, банковские реквизиты, ФИО учредителя, адрес. Рядом учредитель ставит подпись.

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный, образец которого есть на сайте, не является единственным документом проводимой сделки. К нему стороны составляют несколько приложений, среди которых: график платежей, график предоставления займа, дополнительное соглашение (в случае продления текущего договора). 

Виды договоров займа от учредителя

ООО может заключить с учредителем как краткосрочный, так и бессрочный договор займа. Классификация позволяет выбрать оптимальный вариант, который устроит обе стороны. Какой вид договора подойдет именно вам? Попробуем разобраться.

Краткосрочный договор займа между учредителем и ООО

Этот вид – наиболее распространенный для решения текущих задач предприятия, например – расчетов с поставщиками, закупку оборудования и так далее. Распространен также договор товарного займа. Срок такого соглашения составляет максимум 1 год.

Случается, что на момент расплаты с учредителем у предприятия нет нужной суммы средств. В таком случае стороны могут пролонгировать договор на такой же срок. Для этого вам потребуется составить дополнительное соглашение, а также подписать второй договор, где указать новые сроки.

В первом бланке договора займа от учредителя вы прописываете, что он утратил свою силу по причине заключения нового. Во втором – новый график платежей и новую дату выплаты всей суммы.

Бессрочный договор займа от учредителя

Договор займа с учредителем беспроцентный, образец скачать вы можете прямо сейчас, может быть бессрочным. Логично, что в таком документе не будут указаны сроки, в которые ООО должно вернуть деньги заимодателю.

Выбирая этот случай, заемщик должен быть готов вернуть деньги учредителю через 30 дней после его требования. Вы можете урегулировать этот вопрос, прописав устраивающие обе стороны условия в документе. Еще нужно учитывать тот факт, что может быть заключен договор займа в валюте, и тогда нужно закладывать валютные риски.

Если в краткосрочном договоре займа нормальной практикой является погашение долга за несколько платежей, то в бессрочном чаще всего вся сумма возвращается в полном объеме.

Одним из преимуществ этого вида является возможность заемщика погасить задолженность в любое удобное время. Вы можете даже не предупреждать заимодателя о своих намерениях – закон не запрещает досрочное погашение займа, если иное не прусмотрено самим текстом договора денежного займа.

Как выплачивать заём?

Подписывая любой шаблон договора займа от учредителя, вы выбираете систему выплат задолженности, распределяете ее равными выплатами на несколько частей или определяете точную дату окончательного расчета. 

Если ООО по каким-либо причинам переносит платеж на другой день/месяц – то учредитель имеет право взыскать комиссионные за просрочку. Поэтому, если у вас нет возможности погасить долг вовремя – свяжитесь с учредителем и предложите ему продлить договор на определенный период, иное может определяться по договору инвестиционного займа.

Заём можно считать «закрытым» в тот момент, когда деньги поступят на счет заимодателя. Обратите внимание: в соответствии с постановлением Банка России № 3073-У – юр. лицо не имеет никакого права рассчитываться деньгами из кассы с заимодателем. Если вы все-таки решите нарушить закон – будьте готовы понести административную ответственность.

Также Вас может заинтересовать составление следующих видов договоров займа на конструкторе договоров “Просто Документы”:

Все виды договоров займа, доступные для составления на конструкторе договоров “Просто Документы” смотрите здесь.

Источник: https://prostodocs.com/dogovor/dogovory-zajma/dogovor-besprotsentnogo-zajma-ot-uchreditelya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.